По состоянию погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по нему на основе кредитной истории заемщиков и их отношений с банком обслуживание долга юридическим лицом считается:

- хорошим, если задолженность по кредиту и проценты по нему оплачиваются в установленные сроки, или с максимальной задержкой до семи календарных дней. Кредит пролонгирован без снижения класса заемщика и проценты по нему оплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней. Кредит пролонгирован со снижением класса заемщика до 90 дней и проценты по нему оплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

- слабым, если задолженность по кредиту просрочена от 8 до 30 дней или кредит пролонгирован со снижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты оплачиваются в срок или с максимальной задержкой до 30 дней;

- неудовлетворительным, если задолженность по кредиту просрочена более 90 дней, или кредит пролонгирован со снижением класса заемщика на срок более 180 дней.

По состоянию погашения заемщиком – физическим лицом кредитной задолженности и процентов по ней обслуживание долга считается:

- хорошим, если задолженность по кредиту и проценты по нему оплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и др.), или кредит пролонгирован на срок до 90 дней и проценты по нему оплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или максимальной задержкой до 30 дней в случае документального подтверждения фактов командировки, болезни и др.);

- слабым, если задолженность по кредиту просрочена от 8 до 90 дней и проценты по ней оплачиваются с задержкой от 8 до 30 дней (или максимальной задержкой от 31 до 120 дней в случае документального подтверждения фактов командировки, болезни и др.), или кредит пролонгирован на срок от 91 до 180 дней, но проценты по нему оплачиваются в срок или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или максимальной задержкой до 30 дней в случае документального подтверждения фактов командировки, болезни и др.);

- неудовлетворительным, если задолженность по кредиту просрочена более 90 дней (или максимальной задержкой до 120 дней в случае документального подтверждения фактов командировки, болезни и др.), или кредит пролонгирован на срок более 180 дней.

Обслуживание долга не может считаться хорошим, если задолженность по кредитной операции содержит остаток рефинансированной задолженности, т. е. если происходит погашение старой задолженности за счет выдачи нового кредита.

При определении группы кредитной операции также должны учитываться изменения начальных условий кредитного договора относительно сумм и сроков погашения основного долга и процентов по нему (если такие изменения произошли с ухудшением условий для кредитора).

Если у заемщика есть задолженность одновременно по нескольким кредитам, то оценка обслуживания заемщиком долга основывается на кредитной задолженности, которая засчитана в низший класс.

При определении чистого кредитного риска для расчета резерва сумма валового кредитного риска по каждой кредитной операции может уменьшаться на стоимость принятого обеспечения.

Сумма гарантий и стоимость предмета залога берется в расчет резервов под кредитные риски с учетом коэффициентов в зависимости от категории кредитной операции (табл. 3.1, 3.2).

Стоимость предмета залога банк определяет при кредитовании по рыночной стоимости. Общим требованием к размеру обеспечения по кредитной операции является превышение его рыночной стоимости над суммой основного долга и процентов по нему с учетом объема возможных затрат на реализацию залога в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Таблица 3.1

Коэффициенты корректирования кредитного риска в зависимости от принятого обеспечения по гарантиям

При расчете чистого кредитного риска не учитывают залог, предметом которого являются акции, выпущенные банком-кредитором.

При расчете чистого кредитного риска по кредитам, предоставленным под залог имущественных прав на денежные депозиты заемщика или поручителя, учитывают стоимость залога в размере 100% при условии предоставления этих средств в управление банка на срок действия кредитного договора.

Сумма валового кредитного риска по консорциумному кредиту уменьшается в банке-лидере на сумму кредитных ресурсов, привлеченных от банков - участников банковского консорциума.

По кредитам, классифицированным как безнадежные, банк формирует резерв на всю сумму долга по кредиту не зависимо от наличия залога.

Учитывая изменения конъюнктуры рынка, банкам рекомендуется ежеквартально, а также в случае каждой пролонгации кредитного договора проверять состояние залогового имущества и в случае потребности пересматривать его стоимость. Если банк не проверяет состояние заложенного имущества, а также не имеет документов, которые свидетельствуют о наличии и состоянии обеспечения, банк обязан формировать резерв под кредитные риски на всю сумму основного долга.

Таблица3.2

Коэффициенты корректировки кредитного риска в зависимости от принятого обеспечения

По предметам залога