Банк не предоставляет кредиты на: покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ. Решение относительно предоставления кредитов заемщикам, независимо от запрошенной суммы кредита, принимается коллегиально, кредитным комитетом или кредитными комиссиями учреждений банка в рамках делегированных им полномочий, большинством голосов и оформляется соответствующим протоколом.

Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитного договора, который заключается между банком и заемщиком только в письменном виде и определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. Срок действия кредитного договора определяется от даты подписания (или даты, указанной в договоре) до полного выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Перед подписанием кредитного договора банк должен проанализировать кредитоспособность заемщика. Согласно положению НБУ «О формировании и использовании резерва на возмещение возможных потерь по кредитным операциям банков» № 279 кредитоспособность – это наличие у заемщика (контрагента) банка условий для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по нему в полном объеме, в обусловленные договором сроки.

Границы изучения кредитоспособности заемщика зависят от следующих факторов: размер ссуды, срок кредитования, результатов предыдущей деятельности заемщика, обеспечение кредита, отношения банка с клиентом. Банк может привлекать различные источники информации о кредитоспособности потенциального заемщика: карточки на вкладчиков и заемщиков; данные из внешних источников, справочные и аналитические отчеты; финансовые отчеты заемщика (баланс, отчет о финансовых результатах), которые являются основным источником внутренней информации.

Одновременно банк изучает репутацию заемщика, его честность, порядочность, отношения с другими банками, компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные возможности, рыночную стоимость предприятия.

Практическая оценка кредитоспособности заемщика включает три этапа (рис. 2.3):

- общее представление о клиенте;

- анализ финансового состояния клиента;

- анализ эффективности договора, который кредитуется, или инвестиционного проекта.

При определении кредитоспособности заемщиков работники банка руководствуются Положением ОАО КБ «Надра» «О кредитовании» от 16.10.2002г. № 40 с изменениями и дополнениями.

Кредитная стратегия банка заключается в выработке решения по определению приоритетных целевых рынков, видов кредитных операций, заемщиков, отраслей промышленности и регионов на которые ориентирован банк. Она определяется с целью сбалансированного развития кредитного бизнеса банка с

Рисунок 2.3. Этапы оценки кредитоспособности заемщика

Приемлемым для банка уровнем риска, а также сбалансированного развития кредитного бизнеса за счет различных источников финансирования. Кредитная стратегия банка направлена на формирование постоянного круга кредитоспособных заемщиков, активно пользующихся всем спектром предоставляемых банком услуг. Стратегия утверждается правлением банка и пересматривается не реже одного раза в год. Решение о пересмотре кредитной стратегии принимается правлением банка после взвешенного анализа выполнения планов деятельности банка, требований к финансовым ресурсам, уровню концентрации кредитных вложений, качества, структуры и доходности кредитного портфеля, информации о конкурентах, изучения конъюнктуры рынка.

В ОАО КБ «Надра» применяются следующие формы кредитов:

1. Банковский кредит (в том числе кредитные линии, овердрафты, бланковые кредиты, межбанковское кредитование, гарантийные и документарные операции клиентов банка и других банков, учет векселя, покупка обязательств правительства Украины, других стран и эмитентов, кредитование частных лиц);

2. Лизинг – договор аренды машин и оборудования, а также других товаров для их использования в производственных целях лизингополучателем, в то время как эти товары, приобретаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до конца этого договора.

3. Консорциумный кредит, который выдается за счет объединения ресурсов банков – участников консорциума и тем самым ограничиваются риски потерь в случае неплатежа заемщика для каждого банка.

С целью эффективного управления кредитным риском банк применяет сегментацию кредитного портфеля. Сегментация кредитных вложений банка позволяет решать следующие задачи:

- определение уровня концентрации и уровня риска в каждой отрасли;

- определение кредитных стандартов и процедур для разных отраслей;

- улучшение качества выдаваемых кредитов;

- определение кредитных вложений в региональном разрезе;

- стратегическое планирование кредитной деятельности банка;

- лимитирование кредитных операций, как ограничение кредитного риска при кредитовании.

С целью оценки отраслевой направленности кредитных вложений банка в основу классификации отраслей положен Государственный классификатор Украины ГК 009-96 «Классификация видов экономической деятельности» (КВЭД), утвержденный приказом Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации от 22 октября 1996г. №441.

Для выделения отраслей экономии (сельское хозяйство, металлургия, транспорт, строительство и т. п.), к которым относятся объекты кредитования, вводятся следующие секции (табл. 2.4):

Таблица 2.4

Структура кредитов по экономической деятельности

В зависимости от объекта и сроков кредитуемого мероприятия, существуют следующие сроки кредитования:

- краткосрочное кредитование (срок возврата до 1-го года);

- долгосрочное кредитование (срок возврата более 1-го года).

В ОАО КБ «Надра» КРУ срок предоставления кредитов устанавливается исходя из вида кредитной операции, технологического периода переработки и выпуска продукции, предоставления услуг, условий, порядка и сроков проведения расчетов с поставщиками и покупателями, периодичности поступления средств на текущие счета заемщика и иных условий. Сроки кредитной операции определяются банком исходя из наличия соответствующих ресурсов и соблюдения установленных нормативов НБУ. При этом банк проверяет соответствие сроков и условий возврата кредита, предложенного заемщиком, его реальным возможностям и соответствию разработанного заемщиком технико-экономического обоснования кредитуемого мероприятия. Срок пользования кредитом рассчитывается с момента списания средств со ссудного счета заемщика до полного возвращения кредита. В зависимости от формы кредита банком устанавливаются следующие допустимые сроки кредитования:

- проектное финансирование – до 5-ти лет;

- финансирование текущей деятельности и документарных операций – до 2-х лет;

- микрофинансирование субъектов хозяйственной деятельности – до 2-х лет, за счет собственных средств – до 5-ти лет;

- кредитование физических лиц – до 5-ти лет, в случае кредитования посредством кредитных карт, срок действия выпускаемой кредитной (или дебитной) карты не может превышать 2-х лет;

- межбанковское кредитование – как правило, до 1-го года.