Розничная единица по привлеченным средствам определяется произведением (Спред по привлеченным средствам) х (Привлеченные средства) ( табл. 2.1.2, П20).

Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту — разность между средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, Ц и средним уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых филиалом головной конторе банка,

Розничная единица по внутрибанковским оборотам определяется произведением (Спред по внутрибанковским оборотам по кредиту) • (Внутрибанковские обороты) (табл. 2.1.3,С14*).

Кредит на собственные средства-брутто — расчетный экономический эффект от использования собственных средств в доходоприносящем обороте. Определяется произведением (Средний уровень процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, Ц) • (Собственные средства-брутто за вычетом внутрибанковского оборота) [табл. 2.1.3, (С15 - С14*)].

Альтернативные издержки — условный неполученный доход от активов, изъятых из доходоприносящего оборота. Определяются произведением (Средний уровень процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головой конторы банка) • (Активы, изъятые из доходоприносящего оборота) (табл. 1.1, (А1 + А14 + А18 + А22 + А25) – А31*)

Процентный доход — Доход (убыток) филиала банка, полученный за счет разницы цен при использовании всей совокупности денежных ресурсов, находящихся в распоряжении филиала, на финансовом рынке и во внутрибанковском обороте, включая издержки на содержание административно-управленческого персонала.

(Процентный доход) = [(Оптовые единицы по производительным активам и межучрежденческим оборотам по дебету) + (Розничные единицы по привлеченным средствам-брутто и внутрибанковским оборотам по кредиту) + (Кредит на собственные средства-брутто)] — (Альтернативные издержки).

Совокупная нераспределенная прибыль — разность между процентным доходом и расходами на содержание АУП (табл. 2.1.5, Р6).

Экономическая модель управления спредом позволяет измерить прибыль филиала банка и банка в целом за счет учета вновь созданных стоимостей во внутрибанковском обороте и при кредитовании капитала банка.

Результат учета внутрибанковских оборотов:

1. Оптовая единица по производительным активам образует актив на внешнем рынке и новый пассив на внутрибанковском рынке.

2. Оптовая единица по внутрибанковским оборотам по дебету образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рынке.

3. Розничная единица по привлеченным средствам-брутто образует новый актив на внурибанковском рынке и пассив на внешнем рынке.

4. Розничная единица по внутрибанковским оборотам по кредиту образует новые пассивы и активы на внутрибанковском рынке.

5. Кредит на собственные средства-брутто образует новое финансовое «имущество».

6. Альтернативные издержки образуют новые расходы и убытки.

7. Расходы на АУП.

Общий результат внутрибанковского оборота и кредитования собственных средств-брутто (см. табл. 2.3.8) выглядит следующим образом:

(1) + (2) + (3) + (4) + (5) - [(6) + (7)]= -0,0498-156,6+0,1154+0,1155-393,67-0,0001= - 550,089

С помощью модели спреда за счет изменения внутрибанковских цен перевода денежных средств (покупка и продажа денежных ресурсов внутри банка) осуществляется общебанковское управление процентными маржей и рис­ком за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от изменения внешних условий на денежном рынке, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным опе­рациям банка.

Ц — цена перевода средств (цена покупки денежных средств филиалом у головной конторы банка);

Ц1 — цена перевода средств (цена продажи денежных средств филиалом головной конторе банка).

Значения агрегатов R, Q, Ц, Ц1 устанавливаются в долях единицы; значения агрегатов V, W, А, С, П устанавливаются в тыс. грн.

Экономическая модель управления гэпом

Концепция гэпа — это концепция «разрыва», что означает расхождение, или несбалансированность, активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставкой. Это концепция банковского портфеля, которая выражается суммой превышения (недостатка) активов с изменяющейся (фиксированной) ставкой над (перед) пассивами с фиксированной (изменяющейся) ставкой в обусловленный период времени.

Управление гэпом можно определить как управление обусловленными уровнями активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, в портфеле банка, или как стратегию максимизации процентной маржи в течение цикла изменения процентной ставки.

Управление гэпом (для целей настоящего анализа) — основной блок управления активами и пассивами банка на основе разрыва по объемам между чувствительными к изменению процента, активами и чувствительными к такому изменению пассивами.

(Денежный гэп) = АЧ — ПЧ;

(Процентный гэп, или чувствительность гэпа) = АЧ : ПЧ,

Где АЧ — чувствительные к изменению процента активы