Банк развивается по интенсивному пути в основном за счет эффективного использования активов. Эффективное управление использованием общего капитала и структурой доходов обязано квалифицированному вмешательству в управление эффективностью деятельности банка, т. е. системой «риск-доход». Другими словами, с повышением риска вложений должна адекватно риску возрастать прибыльность вложений, но не наоборот. При значении показателя «капитал : активы» (2002 год — 12,4%, 2003 год — 9,5%, 2004 год — 7,7%) и тенденции к увеличению нормы прибыли на капитал (табл. 2.2.2, HI) можно сделать вывод о высокой степени вовлеченности активов в текущий оборот, а также об устойчивой кредитной базе и высокой степени диверсификации инвестиционно-кредитного портфеля.

В структуре Банка постоянно действуют Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) и кредитные комитеты разных уровней, уполномоченные принимать решения с целью реализации политики Банка в сфере управления рисками. Кроме того, в соответствии со Статьей 44 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», в структуре Банка функционирует Управление риск-менеджмента, в функции которого входит управление финансовыми рисками, а именно: кредитными, рыночными (валютным и процентным), риском ликвидности.

Для того чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций (см. табл.3).

Прием избежания процентного риска реализуется методами нейтрализации. Полная и частичная передача риска реализуется хеджированием. Прием ограничения риска может быть реализован методами гэпа, дюраций, эффективной границы и оптимизации структуры портфеля.

Наиболее простой и распространенный метод анализа риска процентной ставки основан на выделении чувствительных к процентным ставкам требований и обязательств банка (включая забалансовые позиции)

Самым распространенными методом страхования валютных рисков являются: хеджирование, т. е. создание компенсирующей валютной позиции: для каждой рисковой сделки. Иными словами, происходит компенсация одного валютного риска - прибыли или убытков - другим соответствующим риском; валютный своп, Который имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют разнонаправленные кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке "спот" и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке "спот". В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов; Одним их основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением.

Управление риском ликвидности предусматривает создание механизма контроля и принятия решений, которые позволят избежать дефицита или излишка ликвидности, устранят «разрывы» ликвидности и отклонения (если такие существуют) фактических показателей от нормативных, позволят преодолеть кризис ликвидности в случае его возникновения. Механизм контроля и принятия решений по управлению ликвидностью предполагает распределение полномочий и ответственности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка.

Существует несколько способов защиты от кредитного риска: лимитирование кредитов, диверсификация кредитных вложений, изучение и оценка кредитоспособности заемщика, требование от клиентов достаточного и качественного обеспечения по выданным кредитам, орперативность при взыскании долга, страхование кредитных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

. 1. Аврин С. Б., Соломатин Е. Б. Как снизить риски// Банковские технологии.-1997.- №10.-с. 68-69.

2. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент М.: Финансы и статистика, 1996, 354с.

3. Банківська енциклопедія / Під редакцією д. ек. н. професора Мороза А. М. – К.: Ельтон, 1993.- 336 с

4. Банковское дело. Справочное пособие. Под. ред Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994, 397 с.

5.Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. – 192 с.

6.Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд.. перераб. и доп. – К. : Эльга, Ника –Центр, 2004. – 656 с.

. 7. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. М.: АО «ДИС», 1994, с. 240

8. Винниченко И. Н. Анализ и контроль процентного риска// Банковские технологии.-1998.- №6.-с. 34-41.

9. Грабовый П. Г. Риски в современном бизнесе. М.:Аланс, 1994.-200с.

10. Гульченко А. С., Сухоруков Д. Б. Управление рисками: проблемы пересрахования российских рисков за рубежом //Финансы 2004.,№2, с. 32-34

11. Екушов А. И. Деловое пространство и банковские риски// Банковские технологии.-1998.- №2.-с. 62-64.

12. Екушов А. И. Моделирование банковских рисков: единый подход// Банковские технологии.-1998.- №6.-с. 25-28.

13. Екушов А. И. Применение МУБ для анализа банковских рисков// Банковские технологии.-2001.- №7-8.-с. 72-76.

14. Загорий Г. В. О методах оценки кредитного риска,//Деньги и кредит 1997, №6,. с. 31-37

15. Измаилова К. В. Финансовый анализ: Учебный курс. – К.: МАУП, 2001. – 152 с

16. Кононова Т. Г., Кузнецов В. Е. Управление рисками: хеджирование// Банковские технологии.-1997.- №10.-с. 62-65

17. Корниенко Е. Б., Лебедев В. В. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие.- Симферополь: Таврида, 1995. – 256 с.

Кредитна система України i банкiвськi технології: Навчальний посібник: У 3 кн./ В. С. Стельмах, А. В. Шаповалов, В. Л. Кротюк та ін. –Львiв: ЛБI НБУ, 2002.

1.

2. Мабиала Жильберт Теория риска в хозяйственной практике (Основы идентификации хозяйственных рисков, методы их измерения, оценки и управления) – Симферополь: «Таврия», 2003. – 128 с.

• Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.

Масленчиков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. – М. :Перспектива, 1996, - 160 с.

•

. Материалы научно-практической конференции Аналіз рисков и оценка инвестиций в условиях нестабильной экономики, 2000, Симферополь, с59.

Николенко Н. П. Банковсие риски и страхование// Банковские технологии.-1997.- №10.-с. 70,72.

•

• Основы банковского менеджмента: учебное пособие. / Под ред. Лаврушина О. И. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 156 с.

• Первозванский А. А., Первозванская Т. Н. Финансовый рынок: расчет и риск. – М.: Инфра-М, 1994 – 192 с.

• Попович В. М., Степаненко А. И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховика. Учебно-практическое пособие. – К.:Правові джерела, 1996. – 264 с.

1. Ривуар Жан Техника банковского дела Общ. ред. Широких И. В. М.: Прогресс, Универс,1993, 160 с.

2. Севрук В. Т. Банковские риски. М.: «Дело ЛТД», 1994 – 72 с.

Симановский А. Ю. Регулирование валютного риска: открытая валютная позиція //Деньги и кредит 1997, № 2 , с. 43-45

Уатинг Д. П. Осваиваем банковское дело. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996,-240 с.

Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М. : ИНФРА - М, 1995, - 272 с

Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Дело, BusinessРечь, 1992, 320 с.

3.

4. Ястремський О. І. Основи теорії економічного ризику: Навчальний посібник для студентів екон. спец. вищ. навч. Закладів – К.: АртЕк, 1997, 248 с.

12.

13.

14. 15. 16171819. 20. 21. 22. 23.

24. 25. 26. 27.

28. 29. 30. 31. 32.

33.

ПРИЛОЖЕНИЯ