Наиболее общим проявлением кредита является форма заемной стоимости [18]. Таких форм может быть две – товарная (натурально-вещественая) и денежная. Следовательно, и форм кредита также может быть две – товарная и денежная. Они определяют только общие формы кредита и не касаются его внутренней структуры.

Товарная и денежная формы кредита являются равноправными и равнозначными, по существу, двумя проявлениями единой формы кредита – стоимостной. Они между собой внутренне связаны и дополняют одна другую: ссуды, предоставленные в товарной форме, могут погашаться в денежной, и наоборот. Более того, кредит в товарной форме нередко обуславливает появление денежного кредита.

В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (в т. ч. лизинг), предоставлении средств в прокат, погашении межгосударственных долгов поставками товаров и т. п. В некоторых из этих случаев погашение ссуды осуществляется в денежной форме, что дало основания отдельным исследователям говорить о смешанной (товарно-денежной) форме кредита.

Как правило, в денежной форме предоставляют ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др.

Виды кредита можно классифицировать по разным критериям. В зависимости от субъектов кредитных отношений принято выделять банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный (коммерческий) кредит, международный, личный (частный) кредит. В банковском кредите субъектами кредитных отношений является банк, в государственном кредите – государство, которое выступает в основном заемщиком. В межхозяйственном кредите субъектами являются хозяйствующие структуры, в международном кредите – резиденты разных стран. В личном кредите одним из субъектов является физическое лицо [18].

Кредиты коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам и критериям (рис. 1.1).

Кредиты до востребования (онкольные) выдаются на неопределенное время. Заемщик должен погасить такой кредит по первому требованию банка. Если банк не требует погашения, то кредит возвращается по усмотрению заемщика [35].

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Они связаны с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательного изучения кредитоспособности заемщика и предоставляются под более высокий процент [35].

Кредиты с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной экономики. С целью снижения риска недополучения прибыли или предупреждения убытков в условиях инфляции при выдаче кредитов на длительные сроки используют плавающую процентную ставку. В этом случае согласно кредитному договору процентные ставки периодически пересматриваются и обычно зависят от уровня учетной ставки центрального банка и фактического темпа инфляции [35].

Каждый из видов кредита характеризует определенную грань его внутренней сущности, а в совокупности они дают четкое представление о сложной структуре кредита и процессе его движения в границах товарной и денежной форм.

Кредит как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой, с другими (не кредитными) процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.

Перераспределительная функция кредита – кредит обеспечивает аккумуляцию временно-свободных денежных средств, преобразовывая их в заемный капитал, который благодаря использованию многочисленных форм кредита перерас-

Рис. 1.1. Классификация кредитов

Пределяется в пользу тех субъектов, которые временно нуждаются в использовании заемных денежных средств. Эмиссионная функция проявляется в создании новых платежных средств кредитными учреждениями [18].