ОАО КБ «Надра» зарегистрирован Национальным банком Украины в государственном реестре банков 26.10.1993г., регистрационный номер 205. свою деятельность банк осуществляет в границах банковской лицензии, выданной НБУ от 23.08.2002г. № 21, лицензии государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку серии АА № 770257 от 28.07.2004г.

Головной офис банка находится в г. Киев. Банк имеет 39 филиалов и 471 операционных отделения по всей Украине, а также представительства в Будапеште, Венгрии, Риге и Латвии. Юридический адрес Банка в АРК и основное место деятельности: ул. Кечкеметская, 198, г. Симферополь.

На сегодняшний день банк является одним из наиболее влиятельных участников кредитного рынка, который динамически наращивает объемы кредитных вложений.

Среди основных результатов деятельности 2006 г. – формирование стабильной клиентской базы, максимальное расширение спектра банковских услуг и операций, оптимальная структура актива и пассива, а также качественный кредитный портфель. Банк укрепил позицию на ключевых рынках и охватил новые сегменты. Активно распространялось наиболее современное оборудование (депозитные cash-in банкоматы, мобильные беспроводные POS-терминалы на базе Wi-Fi технологий и др.). Банк получил доверие более 100 тыс. клиентов в АРК. Рост доверия выразился в первую очередь в увеличении объема средств клиентов. Одним из приоритетных направлений деятельности банка в 2006 г. остается кредитование.

2006 г. характеризовался ростом ипотечного кредитования недвижимости на первичном и вторичном рынках. Ипотечный кредитный портфель банка увеличился в 2,23 раза. Также банк предложил своим клиентам кредитование первичной недвижимости через приобретение целевых беспроцентных ценных бумаг (облигаций). А благодаря настроенному сотрудничеству с Государственным ипотечным учреждением были улучшены условия кредитования населения на приобретение недвижимости в национальной валюте на вторичном рынке.

В течении 2006 г. в банке уверено развивались программы кредитования под залог, целевого потребительского кредитования на приобретение товаров длительного пользования – бытовой техники, мебели, ювелирных изделий и т. д., а также на оплату разнообразных услуг – обучение, лечение, ремонт квартир, домов, туристические путешествия и др.

В 2006 г. банком разработан новый подход в работе с клиентами, которые нуждаются в финансировании долгосрочных проектов развития собственного бизнеса. «Надра» банк предлагает своим клиентам долгосрочное финансирование их проектов на срок до 7 лет для модернизации и приобретения основных средств, развития действующих и создания новых производств с использованием разнообразных финансовых инструментов, как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных от международных финансовых учреждений.

Итоги работы «Надра» банка за 2006 г свидетельствуют о достижении более высоких результатов в сравнении с предшествующим периодом. За 2006г. в сравнении с 2005г. чистая прибыль банка возросла на 1989 тыс. грн. (или более чем в 6 раз) и составила 2353,50 тыс. грн. Это связано с ростом суммы процентных доходов на 5539 тыс. грн. (при наличии в прошлом периоде по этому виду деятельности доходов в сумме 7621 тыс. грн.), доходов от комиссионных операций на 2519 тыс. грн.(или на 226,9 %) доходов от торговой деятельности на 2363 тыс. грн. Из структуры доходов видно увеличение части комиссионных и торговых доходов, что свидетельствует о намерениях руководителей банка увеличить поступления от платных и комиссионных услуг, предоставляя клиентам нетрадиционные услуги.

В 2006 г по сравнению с 2005 г основные показатели прибыльности банка значительно возросли. Доход на активы увеличился в четыре раза, что свидетельствует об улучшении качества использования активов, которые банк получил в свое распоряжение. Доход на капитал в 2006 г в сравнении с 2005 г также увеличился, однако является меньше оптимального значения. Чистый спрэд превышает оптимальное значение, что свидетельствует об эффективной операционной деятельности банка. Значение чистой процентной маржи не соответствует оптимальному значению данного показателя. Данный показатель можно улучшить путем: установления более высоких ставок по кредитам, приобретения высоколиквидных ценных бумаг, уменьшения уровня недоходных активов, удешевления ресурсной базы за счет увеличения капитала. Чистый операционный доход к общим активам превышает оптимальное значение, это свидетельствует о том, что деятельность банка является рентабельной, хотя в 2006 г данный показатель снизился в сравнении с предшествующим годом. В 2006 г наблюдается снижение коэффициента производительности труда, что может привести к потере банком части работников, а вслед за этим и доли рынка.

Требования Национального банка Украины по выполнению нормативов ликвидности и платежеспособности на протяжении отчетного периода банком соблюдались. Нормативы обязательного резервирования в течение 2006 года не нарушались.

ОАО КБ «Надра» при оценке кредитоспособности заемщика использует как количественные, так и качественные показатели. Так, помимо показателей финансовой отчетности, учитывается дата регистрации в органах государственной власти, качество менеджмента, текучесть кадров, уровень маркетинга и прочее. При этом оценка проводится в два этапа: предварительный, на котором оцениваются основные показатели баланса и полный финансовый анализ, более глубокий и всесторонний.

На основании данной работы банку рекомендуется использовать более широкую диверсификацию кредитного портфеля с помощью факторинговых операций, форфейтинга и операций репо, что позволит не только сократить уровень кредитного риска, но и принести банку дополнительную прибыль.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Положение НБУ «О кредитовании» от 28.09.1995г № 246. с изменениями и дополнениями;

2. Закон Украины «О Национальном Банке Украины» от 20.05.1999г № 679 – XIV, с изменениями и дополнениями //www. rada/kiev/ua;

3. Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999г № 996 – XIV //Бухгалтерский учет и аудит. – 1999. – № 9;

4. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 7.12.2000 г 2121 – III, с изменениями и дополнениями //www. rada/kiev/ua;

5. Положение НБУ «Об организации бухгалтерского учета и отчетности в банковских учреждениях Украины» от 30.12.1998г № 566, с изменениями и дополнениями от18.07.2001г № 283;

6. Положение НБУ «Об утверждении инструкции о порядке регулирования деятельности банков Украины» от 28.08.2001г №368, с изменениями и дополнениями;

7. Положение НБУ «Об утверждении инструкции по бухгалтерскому учету кредитных, вкладных (депозитных) операций и формированию и использованию резервов под кредитные, вкладные (депозитные) риски в банках Украины» от 15.09.2004г № 435//www. rada/kiev/ua;

8. Закон Украины «Об обновлении платежеспособности должника или признании его банкротом» от 14.05.1992г № 2343 – XII, с изменениями и дополнениями//www. rada/kiev/ua;

9. Закон Украины «Об электронных документах и электронном документообороте» от 22.05.2003г № 851 – IV//www. rada/kiev/ua;

10. Закон Украины «О залоге» от 02.10.1992г № 2654 – XII//www. rada/kiev/ua;

11. Закон Украины «О ценных бумагах и фондовом рынке» от 23.02.2006г № 3480 – IV//www. rada/kiev/ua;

12. Инструкция НБУ о порядке использования Плана счетов бухгалтерского учета от 21.11.1997г, с изменениями и дополнениями;

13. «Бухгалтерский финансовый учет». Учебник / под ред. проф. Ф. Ф. Бутенца. Житомир: ЖИТИ, 2000. – 608 с;

14. Васюренко О. В. Банкiвский менеджмент. – К.: ВЦ «Академiя», 2001. – 313с;

15. Васюренко О. В. Банкiвськi операцii: Навч. посiб. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. – 243с. – (Вища освiта XXI ст.);

16. Васюренко О. В. Современные методы управления банковскими ресурсами. – Х.: Гриф, - 392с;

17. Васюренко О. В. Управлiння залученням ресурсiв у комерцiйних банках//Фiнанси Украiни. – 1999. - № 11 – С. 88-92;

18. Васюренко О. В. «Банковские операции»: научное пособие - 5-е изд.,- К: «Знання», 2006 – 311с;

19. Вiтлiнський В. В. Концепцiя стратегii кредитного ризику//Банкiвська справа. – 2000. - № 1;

20. Вiтлiнський В. В. Кредитний ризик комерцiйних банкiв: Навч. посiб. – К.:Т-во «Знання», КОО, 2000. – 258с;

21. Волохата К. О., Чунiховська Л. В. Економiчний аналiз дiяльностi комерцiйних банкiв. – Х.: ХКБ, 2000. – 379с;

22. Волошин I. В. Визначення лiмiтiв у операцiях кредитування за допомогою коефiцiентного аналiзу//Банкiвська справа. – 2000. - № 4;

23. Галасюк В. В. Оцiнка кредитоспроможностi позичальникiв//Вiсник НБУ. – 2001. - № 5;

24. Галасюк В. В. Проблеми оцiнки кредитоспроможностi позичальника//Вiсник НБУ. – 2001. - № 9;

25. Герасимович А. М. Облiк i аудит у комерцiйних банках: Навч. посiб. – Л: Фенiкс, 1999. – 510 с;

26. Голова С. В. Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку. – К.: Федерацiя професiйних бухгалтерiв i аудиторiв Украiни, 1998. С. 498 – 503;

27. Головач А. В., Захожай В. Б., Базилевич К. С. Статистика банкiвськоi дiяльностi. – К: МАУП, 1999. – 173с;

28. Голуб В. Концептуальнi пiдходи до управлiння проблемними кредитами в комерцiйних банках//Вiсник НБУ. – 2000. - № 2;

29. Дзюблюк О. Формування процентноi полiтики комерцiйних банкiв. – К.: Економiка Украiни. – 2000. - № 12;

30. Л. М. Киндрацька «Бухгалтерський облiк у банках Украiни».-К: КНЕУ, 2001.-636с;

31. Любунь О. С., Любунь В. С., Иванец И. В. «НБУ. Основные функции, денежно-кредитная политика, регулирование банковской деятельности».- К: «Центр научной литературы», 2004.-351с;