Критерии определения кредитоспособности заемщиков в банках США приведены в приложении К. В банках США критерии кредитоспособности также основаны на технике кредитного скорринга по Д. Дюрану, однако здесь добавлены более точные рамки оценки. Особое внимание в банках США уделяют профессии заемщика, стажу работы, а также наличию банковского счета. Немаловажную роль играют кредитные рекомендации финансовых учреждений.

На мой взгляд, критерии кредитоспособности в банках Франции являются более надежными, т. к. помимо основных критериев кредитного скорринга по Д. Дюрану содержат дополнительные, что позволяет дать более точную оценку кредитоспособности заемщика.

Методика оценки финансового состояния заемщика должна регламентировать правила определения критериев оценки и позволять с помощью присвоения каждому кредиту интегрированного коэффициента, отражающего степень кредитного риска, провести классификацию кредитов и определить размер отчислений в страховой резервный фонд.

3.2 Диверсификация кредитного портфеля как метод снижения кредитного риска

В современных условиях банки стремятся всячески сократить уровень риска кредитных операций. Это обусловлено часто изменяющимся законодательством, влиянием политической и экономической нестабильности, ростом конкуренции на кредитном рынке. Одним из основных методов сокращения уровня кредитного риска банка является диверсификация его кредитного портфеля. Основной проблемой, которая возникает в связи с этим, является выбор оптимальных направлений вложения средств с учетом риска и эффективности. В настоящее время более новыми и доходными операциями банка являются: факторинг, форфейтинг и операции репо.

Законом Украины «О банках и банковской деятельности» факторинг определяется как приобретение права требования поставки товаров и предоставления услуг, принятие риска выполнения этих требований и инкассация этих требований. Порядок осуществления факторинга представлен на рис. 3.3, где 1 – отгрузка продукции; 2 – акцепт расчетных документов; 3 – предоставление расчетных документов в банк-фактор; 4 – проверка платежеспособности покупателя; 5 – оплата расчетных документов банком-фактором поставщику; 6 – оплата расчетных документов покупателем банку-фактору.

1

2

3 5 6

Рис 3.3 Осуществление факторинга

В факторинге принимают участие три стороны:

- фактор (специализированное учреждение, специальный отдел коммерческого банка);

- поставщик;

- покупатель.

Различают разные виды факторинговых операций (рис. 3.4).

Рис. 3.4 Виды факторинга

При факторинге без финансирования клиент подает фактору документы, которые подтверждают отгрузку товара, а фактор обязуется получить в пользу клиента денежные средства, т. е роль фактора сводится к инкассации финансовых документов.

Факторинг с финансирование заключается в том, что фактор покупает счета-фактуры клиента и выплачивает ему денежные средства в размере 80-90% суммы долга. Остальные 10-20%, которые остались, банк получает как компенсацию риска до погашения долга. После погашения долга банк возвращает полученную сумму клиенту.

Факторинг с правом регресса предусматривает, что банк-фактор имеет право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем расчетных документов с требование возврата средств.

Факторинг без права регресса обуславливает риск для фактора при отказе плательщика от выполнения своих обязательств.

При открытом факторинге дебиторам отправляется сообщение о заключении договора и предлагается осуществить платежи непосредственно фактору.

При закрытом факторинге дебиторы направляют средства клиенту, который рассчитывается с фактором.

Внутренний факторинг – когда поставщик, его клиент и фактор находятся в одной стране.

Внешний факторинг – когда один из участников находится в другой стране.

Простой факторинг – когда объектами факторинга являются счета фактуры.

Вексельный факторинг – когда объектом являются векселя, выписанные на поставщика, которые учитываются фактором.

Факторинг по партиям товаров – когда осуществляется открытый учет счетов-фактур по партиям товаров, и плательщики передают фактору все платежи, предназначенные поставщику.

Факторинг агентского типа – когда дисконтируются продажи отдельным покупателям, а кредит обеспечивается фактором с открытием специальных счетов под конкретные операции.

Различают два типа факторинга (рис. 3.5):

- конфиденциальный, который ограничивается только дисконтированием счетов-фактур; преимущества для клиента заключаются в том, что он не зависит от банка;