ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КРУ ОАО КБ «НАДРА» г. СИМФЕРОПОЛЬ АРК 200 |
![]() |
![]() |
![]() |
Экономические - Дипломные работы по экономическим темам |
Страница 23 из 30
В процессе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов нормативам (нормативы основных показателей и их оценки представлены в приложении Г), но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за определенный период.
При осуществлении оценки состояния предприятия, кроме основных объективных финансовых показателей, учитываются определенные дополнительные показатели, с целью определения качества кредитной истории заемщика, наличия просроченных налоговых обязательств, имиджа заемщика – юридического лица, рыночного положения, перспектив развития, профессионализма и порядочности руководства, его деловой репутации. Дополнительные показатели делятся на экономические и субъективные показатели.
На третьем этапе рассчитываются значения дополнительных экономических показателей. К ним относятся:
1. Выполнение обязательств в прошлом и на данный момент (
Заемщик имеет короткую положительную кредитную историю в банке, а также отсутствуют факты невыполнения ним своих обязательств относительно других кредиторов, в т. ч. по долговым ценным бумагам следовательно ему можно присвоить
2. Наличие прибылей или убытков (
Согласно отчету о финансовых результатах заемщиком получена прибыль за предыдущий период, но в текущем периоде деятельность убыточна, следовательно
3. Показатель налогового риска (
Данный показатель
По результатам оценки дополнительных объективных экономических показателей осуществляется расчет общего дополнительного экономического показателя:
Далее рассчитаем дополнительные субъективные показатели:
1. Период функционирования предприятия (
2. Период беспрерывного функционирования предприятия в соответствующей отрасли (
3. Деловая репутация (
4. Эффективность менеджмента предприятия (
5. Качество предоставленной заемщиком информации (
6. Показатель рыночного риска (
По результатам оценки дополнительных субъективных показателей осуществляется расчет общего дополнительного субъективного показателя:
На следующем этапе рассчитаем обобщенный показатель (общей суммы баллов). Расчет обобщенного показателя осуществляется в соответствии с рассчитанными основными объективными показателями, дополнительными экономическими показателями и корректируется на соответствующий корректирующий показатель дополнительных субъективных показателей.
Рассчитаем корректирующий показатель:
Где
Рассчитаем обобщенный показатель по заемщику:
Где
Исходя из значения обобщающего показателя
Анализируя данные приложения Г можно сделать вывод, что финансовая деятельность заемщика хорошая, что свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, а именно погашения основной суммы долга и процентов по нему согласно условий кредитного договора. Экономические показатели соответствуют требованиям в границах установленных значений, согласно методике оценки финансового состояния заемщика, утвержденной Положением банка «Об оценке финансового состояния заемщика». Высшее руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию. Однако в целом можно заключить, что финансовое положение заемщика имеет тенденцию к ухудшению. Наблюдается снижение всех показателей деятельности в текущем периоде по сравнению с предыдущим.
Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать классом «А»: финансовая деятельность хорошая и дает возможность погасить сумму кредита и проценты по нему (классификация заемщиков представлена в приложении Д).
|