Границы изучения кредитоспособности заемщика зависят от следующих факторов:

- размера ссуды;

- срока ссуды;

- результатов предыдущей деятельности заемщика;

- обеспечения кредита (какая форма обеспечения предусматривается);

- отношений банка с клиентом.

Банк может привлекать разные источники информации о кредитоспособности потенциального заемщика.

Одновременно банк изучает репутацию заемщика, его честность, порядочность, отношения с другими банками, компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные возможности, рыночную стоимость предприятия.

В мировой практике при решении вопроса о предоставлении кредита банки всесторонне анализируют наиболее важные направления деятельности клиентов (рис 3.2).

Рис. 3.2. Направления оценки кредитоспособности заемщика [Снигурская]

Анализируя финансовую информацию, которая характеризует деятельность заемщика, банки обычно преследуют цель:

- выявить риски;

- определить устойчивость предприятия исходя из размера его капитала и активов;

- предусмотреть будущие объемы реализации и прибыль.

Для анализа финансового состояния заемщика применяют различные методики, которые отличаются направлениями, количеством и другими параметрами, но имеют и много общего.

Например, Система 5С Характеризует следующие параметры заемщика:

- характер (character);

- капитал (capital);

- возможности (capacity);

- условия (conditions);

- обеспечение (collacteral).

Система CAMPARI предусматривает следующие направления изучения заемщика:

C – характер или личные качества клиента;

A – способность клиента возвратить кредит;

M – маржа (доходность);

P – цель использования средств;

A – размер кредита;

R – условия погашения займа;

I – страхование риска непогашения кредита.

Практическая оценка кредитоспособности заемщика включает три этапа:

- общее представление о клиенте;

- анализ финансового состояния клиента;

- анализ кредитного проекта.

При оценке финансового состояния заемщика учитывают такие экономические показатели его деятельности: объем реализации, прибыли и убытки, рентабельность, ликвидность, себестоимость продукции, денежные потоки, состав и динамику дебиторско - кредиторской задолженности.

На втором этапе оценки кредитоспособности заемщика в первую очередь анализируют его финансовые отчеты. Эти материалы используют не только для определения обоснованности заявки на кредит с позиций потребности предприятия в дополнительных кредитных ресурсах, а и с учетом перспектив его развития в будущем, получения им прибыли и степени вероятности неплатежей по кредиту.

Коэффициентный анализ не должен быть формальным, т. к. финансовые коэффициенты существенно отличаются по отраслям, в которых работают предприятия. Рекомендуется осуществлять сравнительный анализ, т. е. сравнивать показатели предприятия, которое подало заявку на кредит, с показателями аналогичных предприятий отрасли или со среднеотраслевыми показателями.