Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

А) коммерческие, т. е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

Б) конверсионные (наличные), т. е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

В) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета "Прибыли и убытки" зарубежных филиалов клиентов, контрагентов.

Г) риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться на наличность. Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции. Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам.

1.3 Основные методы оценки банковских рисков

Цель работы банка, как и любого коммерческого учреждения - получение максимальной прибыли. Прибыль и риски коммерческой операции прямо пропорциональны. Поэтому основная проблема при планировании Операции - оценка ее риска.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур (или этапов), последовательно следующих друг за другом:

А) распознание риска;

Б) анализ риска;

В) количественная оценка риска;

Г) способы его предупреждения или уменьшения;

Д) выбор действия.

На первом этапе (табл. 1.4) распознания риска выявляется, какому виду риска может быть подвержена та или иная банковская операция, с целью дальнейшего прогнозирования величины ущерба и принятия мер по его возмещению. В процессе решения этой задачи используется изучение документов, собеседование персонала банка с клиентами или контрагентами, получение информации от других банков и фирм и специализированных информационных служб.

На следующем этапе — анализа риска — выявляются его причины, определяются событие, в которое может вылиться риск, и последствия этого события. Анализ риска может включать множество подходов, связанных с проблемами, вызванными неуверенностью в исходе операции. Этот анализ должен быть связан с пониманием того, что может случиться и что должно случиться. Анализ риска помогает своевременно выбирать оптимальный вариант из множества альтернатив. Разделив экономическую систему на отдельные элементы (а в нашем случае такой системой является банк), можно анализировать неопределенность, связанную с каждым из них, а также рассматривать степень зависимости между риском и элементами данного объекта, оценивать совокупное влияние рисков на объект.