Сейчас банковская система Украины переживает третий этап реформирования. Это обусловлено тем, что с принятием Конституции Украины, Законов Украины «О Национальном банке Украины» и «О банках и банковской деятельности» появились законодательные основы функционирования Национального банка Украины, который в соответствии статьи 99 Конституции Украины является центральным банком государства, основной функцией которого является обеспечение стабильности денежной единицы Украины.

Для третьего этапа реформирования банковской системы Украины характерным также является принципиально новый подход к деятельности коммерческих банков, суть которого лежит во введении нового порядка лицензирования банковской деятельности, формирования уставного капитала банка, осуществление консолидированного банковского надзора, внедрение нового механизма реорганизации и ликвидации банков.

Ведущее место в банковской системе Украины (см. рис. 1.2) принадлежит Национальному банку Украины, который от имени государства координирует деятельность банковской системы Украины в целом.

Правовой статус Национального банка Украины закрепляется Конституцией Украины, Законами Украины.

Сейчас банковская система Украины переживает не лучшие времена. Она первой среди секторов экономики осуществила переход к рыночным отношениям. Но в дальнейшем обострились противоречия между рыночной банковской системой и другими секторами экономики с неразвитыми или слаборазвитыми рыночными отношениями. Чувствуя негативное влияние общеэкономического кризиса, банковская система Украины на сегодня остается небольшой частью народного хозяйства, которое имеет ограниченные условия для исполнения своей важнейшей экономической функции - направлять ресурсы в хозяйственное развитие.

1.2. Понятие и виды рисков, их классификация

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Риском можно управлять, т. е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.

Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т. д. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.

Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Таблица 1.1 - Классификация банковских рисков

Таким образом, в представленной классификации (см. табл. 1.1) ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности). Соответственно, на первом этапе в различные группы были выделены риски системные (внешние) и индивидуальные для каждого финансового посредника (внутренние), далее, в зависимости от сферы возникновения, выявлено: четыре класса рисков.

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка. Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков. Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка. Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами). Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка. Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы.