Помощь в учебе и работе
Главная Экономические Дипломные работы по экономическим темам ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ДЖАНКОЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ КРУ КБ «ПРИВАТБАНК» АРК
 
 

ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ДЖАНКОЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ КРУ КБ «ПРИВАТБАНК» АРК PDF Печать E-mail
Экономические - Дипломные работы по экономическим темам

 

По каждому из вышеназванных компонентов начисляются баллы от 1 "сильный" до 5 "неудовлетворительный" в зависимости от уровней показателей и коэффициентов.

Балл

Рейтинг

1

сильный

2

удовлетворительный

3

посредственный

4

граничный

5

неудовлетворительный

Баллы по каждому из компонентов суммируются и делятся на четыре (по количеству групп) для получения совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа, используемой в дальнейшем при определении окончательной рейтинговой оценки категории надежности заемщика.

Числовые оценки финансовых коэффициентов и показателей, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе. Результаты начисления баллов отражаются в таблице. При этом осуществляется анализ рентабельности, платежеспособности (ликвидности), эффективности, финансовой устойчивости.

Следует отметить, что некоторые из этих показателей не значимы сами по себе, а могут быть интерпретированы только путем сравнения с соответствующими среднеотраслевыми показателями (горизонтальный анализ). Такие данные могут быть получены при использовании различных источников и каналов информации.

Важной также является историческая динамика показателей (вертикальный анализ) – сравнение финансовых показателей за несколько последних лет.

Таким образом, на основе данных стандартной отчетности, предоставленных заемщиком, сделан формальный вывод о его кредитоспособности. Вывод содержит предварительную рейтинговую оценку в виде числа.

ВТОРОЙ ЭТАП. ИСТОРИЯ ЗАЕМЩИКА И ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ.

Несмотря на обилие финансовых коэффициентов, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе, информативность и результативность недостаточны, т.к. отсутствуют точные критерии числовых оценок этих коэффициентов, отражающие реальное положение вещей и позволяющие на их основании принимать правильные решения. Задача второго этапа:

§ на основе сопоставления данных стандартной отчетности и специальных дополнительных данных, затребованных у потенциального заемщика, сделать вывод о качестве, достоверности предоставленных им данных;

§ на основе предварительной оценки кредитоспособности и оценки качества данных получить окончательную рейтинговую оценку кредитоспособности потенциального заемщика и в соответствии с этим определить возможности предоставления кредита, сделать итоговое заключение об условиях кредита и классифицировать ссуды по степени риска.

Для существующего заемщика второй этап проводится в варианте, отличном от варианта для потенциального заемщика. Предполагается, что более полный анализ проводится при рассмотрении кредитной заявки.

На этом этапе осуществляется:

1. Анализ истории заемщика .

2. Рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике.

3.Эффективность управления заемщика.

4. Наличие залога, гарантии, поручительства.

Окончательная рейтинговая оценка выставляется путем определения среднего значения от рейтинговой оценки 2-го этапа и совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа.

Результаты начисления баллов отражаются по окончательной рейтинговой оценке согласно таблице.

Значение окончательной рейтинговой оценки

Категория (класс) надежности заемщика

от 1.0 до 1.8

"А"

от 1 .9 до 2.5

"Б"

от 2.6 до 3.5

"В"

от 3.6 до 4.5

"Г"

от 4.6 до 5.0

"Д"

Если обеспечение по кредитной операции является первоклассным, то класс заемщика повышается.

ТРЕТИЙ ЭТАП. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНОЙ ИНФОРМАЦИИ .

Третий этап проведения оценки проводится для окончательной классификации ссуд по степени риска для существующих заемщиков. Здесь учитывается категория, к которой отнесен заемщик после проведения 1-го и 2-го этапов анализа исходя из оценки финансового состояния и перспектив его развития.

Платежная информация (Кредитная история заемщика) показывает, насколько исправно заемщик оплачивает счета и позволяет на ранней стадии заметить возникающие сложности с поступлением наличности, а также приблизительно установить срок ожидаемого платежа от данного заемщика.

Состояние погашения заемщиком кредитной задолженности и процентов по ней бывает хорошим, слабым и удовлетворительным.

В соответствии с указанной Методикой критериями осуществляется классификация кредитов по степени риска и определяется категория кредитной операции таким образом:

Финансовое состояние заемщика (класс)

Обслуживание долга заемщиком (группа)

"хорошее"

"слабое"

"неудовлетворительное"

"А"

"стандартный"

"под контролем"

"субстандартный"

"Б"

"под контролем"

"субстандартный"

"сомнительный"

"В"

"субстандартный"

"сомнительный"

"безнадежный"

"Г"

"сомнительный"

"безнадежный"

"безнадежный"

"Д"

"безнадежный"

"безнадежный"

"безнадежный"

1. 5. Оценка кредитоспособности клиента – физического лица

С целью повышения надежности и стабильности кредитной деятельности, защиты кредиторов и вкладчиков и в соответствии с Положением НБУ "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по ссудам коммерческих банков", банки устанавли­вают порядок оценки финансового состояния заемщика - физического лица.[38]

Банки осуществляют оценку финансового положения предполагаемого (потенциального) заемщика при рассмотрении кредитной заявки и ежеквартальную оценку финансового состояния существующего заемщика

Банки осуществляют классификацию подателей кредитной заявки и ранее выданных кредитов, используя систему кредитного рейтинга. Система кредитного рейтинга дает возможность проанализировать кредитные заявки и осуществить контроль над выданным кредитом путем учета разных весов тех факторов, которые помогают определить вероятность погашения долга в срок.

В настоящей методике определен перечень факторов, значимых и применимых для проведения анализа и оценки:

§ общие сведения о клиенте;

§ социальная стабильность клиента;

§ состояние клиента обеспечивать свои кредитные обязательства;

§ обеспечение кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика – физического лица используются показатели:

1. По фактору «Общие сведения о клиенте» оцениваются компоненты:

§ Взаимоотношения клиента с банком

§ История пользования банковскими ссудами

§ Возраст и здоровье клиента

§ Связи клиента в деловом мире

2. По фактору «Социальная стабильность клиента» оцениваются:

§ Наличие собственной недвижимости

§ Наличие ценных бумаг



 
 
Top! Top!