По каждому из вышеназванных компонентов начисляются баллы от 1 "сильный" до 5 "неудовлетворительный" в зависимости от уровней показателей и коэффициентов.

Баллы по каждому из компонентов суммируются и делятся на четыре (по количеству групп) для получения совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа, используемой в дальнейшем при определении окончательной рейтинговой оценки категории надежности заемщика.

Числовые оценки финансовых коэффициентов и показателей, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе. Результаты начисления баллов отражаются в таблице. При этом осуществляется анализ рентабельности, платежеспособности (ликвидности), эффективности, финансовой устойчивости.

Следует отметить, что некоторые из этих показателей не значимы сами по себе, а могут быть интерпретированы только путем сравнения с соответствующими среднеотраслевыми показателями (горизонтальный анализ). Такие данные могут быть получены при использовании различных источников и каналов информации.

Важной также является историческая динамика показателей (вертикальный анализ) – сравнение финансовых показателей за несколько последних лет.

Таким образом, на основе данных стандартной отчетности, предоставленных заемщиком, сделан формальный вывод о его кредитоспособности. Вывод содержит предварительную рейтинговую оценку в виде числа.

ВТОРОЙ ЭТАП. ИСТОРИЯ ЗАЕМЩИКА И ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ.

Несмотря на обилие финансовых коэффициентов, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе, информативность и результативность недостаточны, т.к. отсутствуют точные критерии числовых оценок этих коэффициентов, отражающие реальное положение вещей и позволяющие на их основании принимать правильные решения. Задача второго этапа:

§ на основе сопоставления данных стандартной отчетности и специальных дополнительных данных, затребованных у потенциального заемщика, сделать вывод о качестве, достоверности предоставленных им данных;

§ на основе предварительной оценки кредитоспособности и оценки качества данных получить окончательную рейтинговую оценку кредитоспособности потенциального заемщика и в соответствии с этим определить возможности предоставления кредита, сделать итоговое заключение об условиях кредита и классифицировать ссуды по степени риска.

Для существующего заемщика второй этап проводится в варианте, отличном от варианта для потенциального заемщика. Предполагается, что более полный анализ проводится при рассмотрении кредитной заявки.

На этом этапе осуществляется:

1. Анализ истории заемщика .

2. Рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике.

3.Эффективность управления заемщика.

4. Наличие залога, гарантии, поручительства.

Окончательная рейтинговая оценка выставляется путем определения среднего значения от рейтинговой оценки 2-го этапа и совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа.

Результаты начисления баллов отражаются по окончательной рейтинговой оценке согласно таблице.

Если обеспечение по кредитной операции является первоклассным, то класс заемщика повышается.

ТРЕТИЙ ЭТАП. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНОЙ ИНФОРМАЦИИ .

Третий этап проведения оценки проводится для окончательной классификации ссуд по степени риска для существующих заемщиков. Здесь учитывается категория, к которой отнесен заемщик после проведения 1-го и 2-го этапов анализа исходя из оценки финансового состояния и перспектив его развития.

Платежная информация (Кредитная история заемщика) показывает, насколько исправно заемщик оплачивает счета и позволяет на ранней стадии заметить возникающие сложности с поступлением наличности, а также приблизительно установить срок ожидаемого платежа от данного заемщика.

Состояние погашения заемщиком кредитной задолженности и процентов по ней бывает хорошим, слабым и удовлетворительным.

В соответствии с указанной Методикой критериями осуществляется классификация кредитов по степени риска и определяется категория кредитной операции таким образом:

1. 5. Оценка кредитоспособности клиента – физического лица

С целью повышения надежности и стабильности кредитной деятельности, защиты кредиторов и вкладчиков и в соответствии с Положением НБУ "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по ссудам коммерческих банков", банки устанавли­вают порядок оценки финансового состояния заемщика - физического лица.[38]

Банки осуществляют оценку финансового положения предполагаемого (потенциального) заемщика при рассмотрении кредитной заявки и ежеквартальную оценку финансового состояния существующего заемщика

Банки осуществляют классификацию подателей кредитной заявки и ранее выданных кредитов, используя систему кредитного рейтинга. Система кредитного рейтинга дает возможность проанализировать кредитные заявки и осуществить контроль над выданным кредитом путем учета разных весов тех факторов, которые помогают определить вероятность погашения долга в срок.

В настоящей методике определен перечень факторов, значимых и применимых для проведения анализа и оценки:

§ общие сведения о клиенте;

§ социальная стабильность клиента;

§ состояние клиента обеспечивать свои кредитные обязательства;

§ обеспечение кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика – физического лица используются показатели:

1. По фактору «Общие сведения о клиенте» оцениваются компоненты:

§ Взаимоотношения клиента с банком

§ История пользования банковскими ссудами

§ Возраст и здоровье клиента

§ Связи клиента в деловом мире

2. По фактору «Социальная стабильность клиента» оцениваются:

§ Наличие собственной недвижимости

§ Наличие ценных бумаг