ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА И АНАЛИЗ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ДЖАНКОЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ КРУ КБ «ПРИВАТБАНК» АРК |
Экономические - Дипломные работы по экономическим темам | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Страница 8 из 25
По каждому из вышеназванных компонентов начисляются баллы от 1 "сильный" до 5 "неудовлетворительный" в зависимости от уровней показателей и коэффициентов.
Баллы по каждому из компонентов суммируются и делятся на четыре (по количеству групп) для получения совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа, используемой в дальнейшем при определении окончательной рейтинговой оценки категории надежности заемщика. Числовые оценки финансовых коэффициентов и показателей, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе. Результаты начисления баллов отражаются в таблице. При этом осуществляется анализ рентабельности, платежеспособности (ликвидности), эффективности, финансовой устойчивости. Следует отметить, что некоторые из этих показателей не значимы сами по себе, а могут быть интерпретированы только путем сравнения с соответствующими среднеотраслевыми показателями (горизонтальный анализ). Такие данные могут быть получены при использовании различных источников и каналов информации. Важной также является историческая динамика показателей (вертикальный анализ) – сравнение финансовых показателей за несколько последних лет. Таким образом, на основе данных стандартной отчетности, предоставленных заемщиком, сделан формальный вывод о его кредитоспособности. Вывод содержит предварительную рейтинговую оценку в виде числа. ВТОРОЙ ЭТАП. ИСТОРИЯ ЗАЕМЩИКА И ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. Несмотря на обилие финансовых коэффициентов, рассчитываемых и анализируемых на первом этапе, информативность и результативность недостаточны, т.к. отсутствуют точные критерии числовых оценок этих коэффициентов, отражающие реальное положение вещей и позволяющие на их основании принимать правильные решения. Задача второго этапа: § на основе сопоставления данных стандартной отчетности и специальных дополнительных данных, затребованных у потенциального заемщика, сделать вывод о качестве, достоверности предоставленных им данных; § на основе предварительной оценки кредитоспособности и оценки качества данных получить окончательную рейтинговую оценку кредитоспособности потенциального заемщика и в соответствии с этим определить возможности предоставления кредита, сделать итоговое заключение об условиях кредита и классифицировать ссуды по степени риска. Для существующего заемщика второй этап проводится в варианте, отличном от варианта для потенциального заемщика. Предполагается, что более полный анализ проводится при рассмотрении кредитной заявки. На этом этапе осуществляется: 1. Анализ истории заемщика . 2. Рыночная позиция заемщика и его зависимость от циклических и структурных изменений в экономике. 3.Эффективность управления заемщика. 4. Наличие залога, гарантии, поручительства. Окончательная рейтинговая оценка выставляется путем определения среднего значения от рейтинговой оценки 2-го этапа и совокупной предварительной рейтинговой оценки 1-го этапа. Результаты начисления баллов отражаются по окончательной рейтинговой оценке согласно таблице.
Если обеспечение по кредитной операции является первоклассным, то класс заемщика повышается. ТРЕТИЙ ЭТАП. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНОЙ ИНФОРМАЦИИ . Третий этап проведения оценки проводится для окончательной классификации ссуд по степени риска для существующих заемщиков. Здесь учитывается категория, к которой отнесен заемщик после проведения 1-го и 2-го этапов анализа исходя из оценки финансового состояния и перспектив его развития. Платежная информация (Кредитная история заемщика) показывает, насколько исправно заемщик оплачивает счета и позволяет на ранней стадии заметить возникающие сложности с поступлением наличности, а также приблизительно установить срок ожидаемого платежа от данного заемщика. Состояние погашения заемщиком кредитной задолженности и процентов по ней бывает хорошим, слабым и удовлетворительным. В соответствии с указанной Методикой критериями осуществляется классификация кредитов по степени риска и определяется категория кредитной операции таким образом:
1. 5. Оценка кредитоспособности клиента – физического лица С целью повышения надежности и стабильности кредитной деятельности, защиты кредиторов и вкладчиков и в соответствии с Положением НБУ "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по ссудам коммерческих банков", банки устанавливают порядок оценки финансового состояния заемщика - физического лица.[38] Банки осуществляют оценку финансового положения предполагаемого (потенциального) заемщика при рассмотрении кредитной заявки и ежеквартальную оценку финансового состояния существующего заемщика Банки осуществляют классификацию подателей кредитной заявки и ранее выданных кредитов, используя систему кредитного рейтинга. Система кредитного рейтинга дает возможность проанализировать кредитные заявки и осуществить контроль над выданным кредитом путем учета разных весов тех факторов, которые помогают определить вероятность погашения долга в срок. В настоящей методике определен перечень факторов, значимых и применимых для проведения анализа и оценки: § общие сведения о клиенте; § социальная стабильность клиента; § состояние клиента обеспечивать свои кредитные обязательства; § обеспечение кредита. Для оценки кредитоспособности заемщика – физического лица используются показатели: 1. По фактору «Общие сведения о клиенте» оцениваются компоненты: § Взаимоотношения клиента с банком § История пользования банковскими ссудами § Возраст и здоровье клиента § Связи клиента в деловом мире 2. По фактору «Социальная стабильность клиента» оцениваются: § Наличие собственной недвижимости § Наличие ценных бумаг |