На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

III . Третья стадия - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде суще­ствует риск непогашения из-за непредвиденного развития собы­тий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут труд­ности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспече­ние баланса между осторожностью и максимальным использова­нием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

§ подрывается репутация банка, т.к. большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.

§ увеличатся административные расходы, поскольку про­блемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

§ повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

§ средства будут заморожены в непродуктивных активах;

§ возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательст­ва, технологические прорывы и т. д.

Тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг обнаруживаются путем:

§ анализа финансовых отчетов;

§ личных контактов с должником;

§ сообщений третьих лиц;

§ сведений из других отделов банка.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные конта­кты с клиентом — посещать предприятие и его филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие неустано­вленного оборудования, незанятого персонала, избыточных запа­сов.

IV . Четвертая стадия - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспечения в банк.

1.3. Этапы кредитования.

Этапы кредитования, их содержание и очередность, зависят от вида кредита, который предоставляется Банком.[7]

Основные этапы предоставления кредита:

1. предшествующее собеседование с клиентом, получение от клиента заявления на получение кредита, анкеты и всех необходимых документов и предшествующая оценка клиента (и/или поручителя, гаранта);

2. оценка банком кредитоспособности клиента (и/или поручителя, гаранта), качества и адекватности предложенного обеспечения по кредиту;

3. юридическая оценка условий кредитования и документов кредитного дела клиента (предоставляется в случаях предусмотренных внутренними нормативными документами банка, наличия ли оснований для сомнения относительно соответствия законодательству представленных документов);

4. оценка клиента (и/или поручителя, гаранта) службой безопасности банка;

5. составление кредитной оценки - заключение о предоставлении кредит;

6. доведение к клиенту решения кредитного комитета банка;

7. заключение кредитного договора и договоров по обеспечению кредита;

8. обслуживание кредита заемщика;

9. деятельность банка относительно погашения проблемной (и/или безнадежной) кредитной задолженности заемщика.

Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных соглашений, которые укладываются между кредитором и заемщиком только в письменной форме, которые определяют взаимные обязательства и ответственность сторон и не могут изменяться в одностороннем порядке без согласия обеих сторон.

Банк предоставляет кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности, в случае наличия в них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возвращения кредита и уплаты процентов (комиссионных) за пользование кредитом. Для получения кредита заемщик обращается в банк. Форма обращения может быть в виде письма, ходатайство, заявления. В документах отмечается необходимая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы обеспечения. Если текущий счет заемщика открытый в другом банка, то он предоставляет в банк учредительные документы с указанием юридического адреса, карточку с образцами подписей, заверенный банком и справку банка об остатках средств на счетах и наличии задолженности по займам.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном соглашении в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, которые сложилось на кредитном рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и других факторов.[23]

В случае изменения учетной ставки условия сделки могут пересматриваться и изменяться только на основании взаимного согласия кредитора и заемщика.

Для кредитов, которые предоставляются в иностранной валюте необходимо учитывать также процентные ставки, которые действуют на международных рынках капиталов.

Заемщик, который получает разовый кредит на приобретение товаров ли на оплату товарно-материальных ценностей по контрактам, соглашениям, предоставляет в банк копии этих контрактов и соглашений и прочие документы. Документы должны касаться мероприятия, поступлениями от которого предполагается погашение кредита.

Заемщик, который обращается в банк за получением кредита на сооружение объектов для сохранения и переработки сельскохозяйственной продукции, производства товаров народного потребления и тому подобный, предоставляет в банк проект строительства (реконструкции) предприятия, которое отвечает установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам, а также выводы экспертов относительно проектно-сметной документации, которые подтверждают соблюдения установленных норм и прочие документы (контракт со строительной организацией, технико-экономическое обоснование, графики выполнения работ), которые необходимые для кредитования.

Заемщик, который получает кредит на затраты, которые не перекрываются поступлениями на протяжении календарного года, предоставляет прогнозные расчеты необходимости в краткосрочном кредите на год с поквартальной разбивкой.

На основании анализа отчетов предприятий, расчета разных финансовых коэффициентов и показателей, учета субъективных факторов, банком определяется класс надежности заемщика для классификации ссуд за степенью риска и формирование соответствующего резерва.