В третьем разделе изучены проблемы кредитования и перспективы его развития, на основе проделанного анализа сделаны предложения по совершенствованию и повышению эффективности кредитных операций.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Сущность, виды и принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы еще на первых этапах разви­тия кредита складывались стихийно, но в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:[4]

n активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

n пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки).

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные рoдовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

В Положении НБУ «О кредитовании» дается следующее определение:

«Кредит - ссудный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования».

Кредитор - субъект кредитных взаимоотношений, кото­рый выдает кредит другому субъекту хозяйственной деятель­ности во временное пользование.

Заемщик - физическое или юридическое лицо, которое может получить средства на условиях возвратности, платности, срочности.

Субъект кредитования – личность, которая принимает участие в процессе кредитования.

Субъектами кредитования выступают банк или кредитная организация с одной стороны, и заемщик с другой, а предметом являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа. [3]

Для успешной работы в сфере кредитования, банки должны соблюдать следующие требования:

- наличие лицензии НБУ;

- соблюдение экономических нормативов;

- соблюдение других требований НБУ.

В свою очередь, для получения кредита, потенциальный заемщик должен соответствовать следующим требованиям:

- обеспеченность собственными средствами (не менее 50% от суммы кредита);

- соблюдение финансовой дисциплины;

- квалификация руководства;

-оценка продукции;

- конкурентоспособность;

Банк выступает посредником между теми клиентами, которые имеют временно свободные средства, и теми, которые нуждаются в них. Мотивом такого посредничества является получение банковской прибыли. Как показывает практика, для успешной работы банк не может использовать только собственный капитал, поэтому основную часть должен содержать заемный капитал (средства). Операции банка по формированию капитала и банковских обязательств называются пассивными. В этом случае банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности определяет состав его активов или содержание операций по формированию требований. Наиболее распространенными активными операциями банков являются:

1) кредитование (во всех его формах);

2) инвестирование;

3) другие операции.

Для осуществления кредитных операций необходимо соблюдать такие условия:

1. операции проводятся только в пределах свободных кредитных ресурсов в национальной или иностранной валюте;

2. банки исходят из необходимости соединения своих интересов с интересами государства и клиентов;

3. для обеспечения собственной устойчивости операций проводятся с соблюдением установленных НБУ экономических нормативов. О выдаче кредитов в иностранной валюте обязательно сообщают НБУ;

4. решение об условиях и порядке предоставления кредита принимаются коллективно и определяются правилами банка;

5. кредиты предоставляются только право- и кредитоспособным заемщикам, которые имеют собственные оборотные средства и самостоятельный баланс;

6. кредит выдается на обеспечение потребностей в сфере производства и обращения физическим и юридическим лицам независимо от форм собственности и организационной структуры;

7. все вопросы кредитных отношений строятся на договорной основе.[18]

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.