Кредиты с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной экономики. С целью уменьшения риска недополучения прибыли или предотвращения убытков в условиях инфляции при выдачи кредитов на значительные сроки банки используют плавающую процентную ставку. В таком случае соответственно кредитному договору процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки Центрального банка и фактического темпа инфляции.

7) По числу кредиторов:

- предоставленные одним банком;

- консорциумные, то есть предоставляются консорциумом банков, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую кредитополучателю сумму ресурсов, заключает с ним договор и предоставляет кредит. Банк – менеджер занимается также распределением процентов;

- параллельные кредиты предусматривают участие в их предоставлении не менее двух банков. Кредиты одному заемщику предоставляют разные банки, но на одних заранее согласованных условиях.

8) По валюте кредита:

- в иностранной валюте;

- в национальной валюте;

- в нескольких валютах.

10) По срокам использования:

- срочные и краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (до 3 лет);

- долгосрочные (более 3 лет).

11) По состоянию кредитной дисциплины:

- бессрочные - выдаваемые банком на неопределенный срок, так называемые до востребования. Заемщик обязан погасить кредит по первому требованию банка. Если же банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотрению заемщика;

- просроченные – кредиты, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре, а заемные средства не возвращены;

- отсроченные – кредиты, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время сроков возврата кредита.

12) По условиям предоставления:

- льготные;

- обычные;

- предоставленные на строгих условиях.

В банковской практике существуют услуги, носящие кредитный характер:

1. Авальный кредит – кредит, при котором банк берет на себя ответственность по обязательствам предприятия в форме гарантии и поручительства, то есть условное платежное обязательство. За авальный кредит банк получает комиссионные в зависимости от вида требований, вытекающих из гарантии и срока действия. За предоставленный кредит взимается также процент по действующим ставкам.

2. Банковский акцепт. Акцептные операции банков связаны с акцептом коммерческих векселей или чеков, то есть предоставлением банковской гарантии продавцу или экспортеру. Такая операция носит кредитный характер и в связи с этим часть называется акцептным кредитом – краткосрочный. Предприятие за акцепт векселя уплачивает лишь комиссионные. Особенность – банк дает предприятию не деньги, а гарантию оплатить вексель в установленный срок, то есть банк выполняет условное обязательство и осуществляет оплату векселя лишь тогда, когда предприятие не выполняет своих обязательств.

3. Контокоррентный кредит – форма кредитования производится с использованием единого активно-пассивного счета (контокоррента). Этот счет является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит - зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

4. Лизинг – долгосрочная аренда машин и оборудования, осуществляемая специальными лизинговыми компаниями, которая выступает как особый способ финансирования инвестиций, основанный на сохранении права собственности на товар за арендодателем.

5. Факторинг – услуги кредитного характера, предоставляемые банком предприятиям, то есть система финансирования, при которой предприятие – поставщик товаров передает краткосрочные требования по торговым операциям банку. Факторинговые операции включают кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований, ведения бухгалтерского учета клиента, в частности учета реализации продукции, страхования клиентов от кредитного риска, инкассации задолженности клиенту.

6. Форфейтинг. Под форфейтинговыми операциями понимают практику покупки непогашенных долгов в международной торговле.[13]

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность, платность и целевой характер кредита [31]

1. Срочность кредита .

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке— предъявления финансовых требований в судебном порядке. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав­ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас­сматриваемого принципа.

2.Платность кредита.

Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена“ кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.