Данные таблицы свидетельствуют о тенденции увеличения в период с 2003 г. по 2005 г. всех статей расходов, это происходит в связи с развитием деятельности отделения, так как происходит увеличение затратных операций. Наблюдается увеличение расходы по содержанию Джанкойского отделения на 640,85 тыс. грн., так как происходит увеличение численности сотрудников. А также необходимо отметить, что произошло увеличение затрат на маркетинг, рекламу, следствием чего является известность и рост престижа банка.

Коммерческие банки работают на принципах коммерческого расчета, то есть в процессе выполнения своих функций они получают прибыль.

Банковская прибыль является одним из важных показателей эффективности функционирования банка, его стабильности. В ней заинтересованы все участники экономического процесса. Прибыль – это разница между валовыми доходами банка и расходами. Размер прибыли волнует акционеров, так как это показатель получения дохода на инвестируемый им капитал. Вкладчикам прибыль гарантирует стабильный доход и уверенность в завтрашнем дне. Заемщик также заинтересован в ней, так как увеличиваются их собственные накопления.

Банковская прибыль формируется в результате осуществления кредитных, расчетных, денежных операций и других видов деятельности банков. Прибыль – это источник дивидендов акционерам, создание фондов банка и база повышения благосостояния банковских работников. В таблице 2.8. представлены показатели, характеризующие прибыльность банка.

Таблица 2.8. – Прибыль Джанкойского отделения ЗАО КБ «ПриватБанк» и ее распределение, тыс. грн.

Данные таблицы свидетельствуют об увеличении прибыли банка за счет улучшения управления ресурсами банка, применения агрессивной политики, в частности, за счет кредитования более рискованных, но и гораздо более прибыльных проектов. Рассмотрим прибыль, оставшуюся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательств. Произошло увеличение прибыли после налогообложения в 2004г. по сравнению с 2002г. на 746,17 тыс. грн. или 692,63%. Это связано с бурным развитием деятельности отделения с момента его образования в 2000 году.

Прибыльность банка зависит от эффективности использования его собственных и привлеченных средств. Уровень доходности банк может поднять путем смены структуры активных операций и соотношения между заемными и инвестиционными операциями на пользу более выгодных, а также через регулирование своей краткосрочной задолженности и депозитных счетов.

Поэтому перед банком стоит задача рационально и эффективно размещать средства свои для обеспечения финансовой устойчивости. При решении этой задачи банк избавится от споров по ликвидности, надежности по прибыльности коммерческого банка.

2.2. Анализ состава, структуры и эффективности осуществления кредитных операций коммерческого банка.

Для проведения качественного анализа кредитных операций следует, прежде всего, изучить структуру кредитов банка. Рассмотрим структуру выдаваемых отделением кредитов по следующим критериям в таблицах 2.9., 2.10.,2.11.:

Таблица 2.9.- Структура выдаваемых кредитов Джанкойского отделения ЗАО КБ «ПриватБанк» по видам заемщиков

В структуре выдаваемых кредитов по видам заемщиков по состоянию на 1.01.03г. преобладает потребительский кредит (62,11% от суммы выданных кредитов в 2002г.). Это объясняется привлекательными условиями кредитования населения и широким спектром кредитных продуктов в сфере потребительского кредитования. Однако в 2004 году наблюдается изменение структуры в сторону увеличения суммы выданных деловых кредитов (60,0% от общего объема кредитов). Причиной этого является рост экономики страны в целом и, как следствие, активизация предпринимательской и производственной деятельности предприятий и населения в сфере малого и среднего бизнеса.

Таблица 2.10.- Структура выданных кредитов Джанкойского отделения ЗАО КБ «ПриватБанк» по срокам возврата.