|
Страница 12 из 25
Финансовый анализ представляет собой способ накопления, трансформации и использования информации финансового характера, имеющие цели:
- оценить текущие перспективы финансового состояния банка;
- оценить возможные и целесообразные темпы развития банка с позиции финансового их обеспечения;
- выявить доступные внутренние источники средств и оценить возможность и целесообразность их мобилизации.
Под финансовым состоянием банка понимают наличие экономических ресурсов, принадлежащих банку и весь капитал, который противостоит им на определенный период времени. Оценка финансового состояния банка проводится для того, чтобы найти резервы повышения рентабельности, укрепления коммерческого расчета, как основы стабильности работы банка и выполнение им обязательств.
Для проведения анализа финансового состояния банка были рассмотрены и рассчитаны показатели эффективности кредитных операций, банка, коэффициенты ликвидности, проведен анализ балансов, отчетов о финансовых результатах.
Основной формой финансовой отчетности банка является баланс и отчет о финансовых результатах. Баланс – отчет о финансовом состоянии банка, который отражает его активы, пассивы и собственный капитал в денежном выражении на определенную дату.
Активы – ресурсы, использование которых, как ожидается, приведет к получению прибыли в будущем.
Обязательства – кредиторская задолженность предприятия, которая возникла в результате событий прошлых лет и погашение которой в будущем, как ожидается, приведет к уменьшению ресурсов предприятия, содержащих в себе экономические выгоды.
Рассмотрим структуру и динамику активов и пассивов ЗАО КБ «ПриватБанк» в разрезе 2002 – 2004гг. (таблица 2.1.):
По данным таблицы, можно отметить, что за период исследования наблюдается увеличение всех статей баланса. Так, произошло увеличение денежных средств в кассе на 20447 тыс. грн. или 142,36%, это с необходимостью соблюдать нормативы ликвидности. Увеличение активов во многом связано также с увеличением количества выдаваемых кредитов как юридическим, так и физическим лицам.
Таблица 2.1. - Состав и структура активов КРУ ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2002-2004гг..
|
Баланс КБ «ПриватБанк»
|
|
Статьи баланса
|
на 1.01.03
|
на 1.01.04.
|
на 1.01.05
|
|
тыс. грн
|
%
|
тыс. грн.
|
%
|
тыс. грн.
|
%
|
|
Активы
|
|
Средства в кассе всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
14332,65
7775,05
6557,6
|
5,09
2,76
2,33
|
28183,93
16585,09
11598,84
|
4,47
2,63
1,84
|
34737,12
22967,73
11796,39
|
5,41
3,58
1,83
|
|
Средства в НБУ всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
6,59
6,59
0
|
0,02
0,02
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Кредиты юр. Лицам всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
58314,23
26215,18
32099,04
|
20,71
9,31
11,40
|
84773,3
46991,78
37781,52
|
13,47
7,46
6,01
|
76967,74
51590,68
25377,04
|
12,0
8,04
3,96
|
|
Кредиты физ. Лицам всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
28771,55
8094,66
20676,89
|
10,22
2,87
7,35
|
69127,92
24676,9
44451,02
|
10,98
3,93
7,05
|
99560,21
48768,49
50791,72
|
15,52
7,6
7,92
|
|
Начисленные доходы всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
659,85
248,4
411,45
|
0,23
0,08
0,15
|
1294,22
537,76
756,46
|
0,20
0,09
0,11
|
2450,15
1688,94
761,21
|
0,38
0,26
0,12
|
|
Основные средства банка всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
18705,76
18705,76
0
|
6,64
6,64
-
|
40248,92
40248,92
0
|
6,39
6,39
-
|
47651,29
47651,29
0
|
7,42
7,42
0,0
|
|
Расчеты по хозяйственной деятельности всего
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
4779,18
4779,18
0
|
1,69
1,69
-
|
421,68
421,68
0
|
0,07
0,07
-
|
|
0,0
|
|
Дебиторская задолженность
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
59,25
18,3
40,95
|
0,02
0,006
0,014
|
105,19
84,78
20,4
|
0,02
0,01
0,01
|
2539,1
2169,69
369,41
|
0,4
0,34
0,06
|
|
Расчеты между филиалами
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
152643,64
71292,11
81351,53
|
54,22
25,32
28,90
|
406109,19
166308,09
239801,1
|
64,52
26,42
38,09
|
378823,29
185894,05
192929,24
|
59,04
28,97
30,07
|
|
Валютные операции
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
4523,35
4523,35
0
|
1,60
1,60
-
|
1879,51
1879,51
0
|
0,3
0,3
-
|
4787,23
4787,23
0
|
0,75
0,75
-
|
|
Резервы под кредиты
в т.ч. в нац. Валюте
в иностр. Валюте
|
-1260,19
-384,52
-875,67
|
-0,44
|
-2716,28
-1088,4
-1627,88
|
-0,42
|
-5893,34
-3405,97
-2487,37
|
-0,92
|
|
ИТОГО Активы
|
281535,85
|
100
|
629427,59
|
100
|
641622,8
|
100
|
Таблица 2.2. - Состав и структура пассивов КРУ ЗАО КБ «ПриватБанк» за 2002-2004гг.
|
Баланс КБ «ПриватБанк»
|
|
Статьи баланса
|
на 1.01.03
|
на 1.01.04.
|
на 1.01.05
|
|
тыс. грн
|
%
|
тыс. грн.
|
%
|
тыс. грн.
|
%
|
|
Обязательства
|
|
Текущие счета юр. лиц всего
в т.ч. в нац. валюте
в иностр. валюте
|
55244,21
32232,23
23011,98
|
19,62
11,45
8,17
|
118524,48
48317,98
70206,51
|
18,83
7,67
11,16
|
79078,35
51319,57
27758,78
|
12,32
0,8
4,32
|
|
Бюджетные средства всего
в т.ч. в нац. валюте
в иностр. валюте
|
2451,4
2451,4
0
|
0,87
0,87
|
17
17
0
|
0,01
0,01
-
|
25,15
25,15
0
|
0,01
0,01
-
|
|
Депозиты юр. Лиц всего
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
6788,58
4564,65
2223,93
|
2,41
1,62
0,79
|
30578,74
20084,04
10494,7
|
4,86
3,19
1,67
|
19310,53
14862,18
4448,35
|
3,01
2,32
0,69
|
|
Средства физ. лиц всего
в т.ч. в нац. валюте
в иностр. валюте
|
123461,08
46139,77
77321,31
|
43,85
16,39
27,46
|
217742,05
94059,81
123682,24
|
34,59
14,94
19,65
|
287266,03
135759,26
151506,77
|
44,77
21,16
23,61
|
|
Расчеты по ценным бумагам
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
3,61
3,61
0
|
0,00
0,00
-
|
753
753
0
|
0,12
0,12
-
|
17,96
4,69
13,27
|
0,00
0,00
0,00
|
|
Начисленные расходы всего
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
1431,27
631,42
799,85
|
0,51
0,22
0,29
|
2432,71
1079,97
1352,74
|
0,39
0,17
0,22
|
5048,45
3313,28
1735,17
|
0,79
0,52
0,27
|
|
Кредиторская задолженность всего
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
3080,75
2159,78
920,97
|
1,09
0,77
0,32
|
8003,2
6679,32
1323,88
|
1,27
1,06
0,21
|
12664,63
11155,72
1508,91
|
1,97
1,74
0,23
|
|
Расчеты между филиалами всего
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
80641,03
49180,63
31460,4
|
28,64
17,47
11,17
|
235615,38
111773,48
123841,9
|
37,43
17,76
19,67
|
214407,38
126655,2
87752,18
|
33,42
19,74
13,68
|
|
Валютные операции всего
в т.ч. в нац валюте
в иностр. валюте
|
4523,35
0
4523,35
|
1,62
-
1,62
|
1879,51
0
1879,51
|
0,3
-
0,3
|
4787,23
0
4787,23
|
0,75
-
0,75
|
|
ИТОГО Обязательства
|
277625,28
|
98,61
|
615546,07
|
97,8
|
622605,73
|
97,04
|
|
Капитал
|
|
Резервы банка всего
в т.ч. в нац. валюте
в иностр. валюте
|
3341,22
3341,22
0
|
1,19
1,19
-
|
13400,49
13400,49
0
|
2,12
2,12
-
|
17948,54
17948,54
0
|
2,79
2,79
-
|
|
Результат предыдущих лет
в т.ч. в нац. валюте
в иностр. валюте
|
569,35
569,35
0
|
0,2
0,2
-
|
481,03
481,03
0
|
0,08
0,08
-
|
1068,53
1068,53
0
|
0,17
0,17
-
|
|
ИТОГО Капитал
|
3910,57
|
1,39
|
13881,52
|
2,2
|
19017,07
|
2,96
|
|
ИТОГО Пассивы
|
281535,85
|
100
|
629427,59
|
100
|
641622,8
|
100
|
|
