A) Численность работников, так как она определяет величину фонда оплаты труда;

B) Заработная плата работников;

C) Стоимость необоротных активов.

Для проведений анализа исходных данных оформим в виде таблицы 3.2.

Таблица 3.2. Исходные данные для прогнозирования потребности в финансировании местного бюджета Новотроицкого района на 2004-2008г. г.

При помощи редактора электронных таблиц EXEL найдем коэффициент детерминации и значения линейного уравнения.

Таблица 3.3 Коэффициент детерминации и значение линейного уравнения

На основании полученных данных построим уравнение линейной зависимости 3-х факторной модели:

Y= 850261,7+ 0,427647 x1 +148,3512802х2 -8408,192148х3,

Где: а0 – начало отсчета, экономического смысла не имеет,

А1 – коэффициент, который показывает, что при увеличении численности работников на 1 человека объем финансирования снижается на 0,398тыс. грн.;

А2 – коэффициент, который показывает, что при увеличении стоимости оказанных услуг на 1тыс. грн. объем финансирования возрастает на 149,7798821тыс. грн.;

А3 – коэффициент, который показывает, что при увеличении стоимости активов на 1тыс. грн. объем финансирования возрастает на -8408,192148тыс. грн.;

Коэффициент детерминации составляет 92%, что свидетельствует о наличии тесной связи между показателями.

Используя данное уравнение, мы можем спрогнозировать потребность в финансировании на 2009г. Для этого определим, чему будут равны факторные показатели.

Прогноз численности работников.

При помощи редактора электронных таблиц EXEL построим график изменения численности работников на предприятии и проведем его сглаживание и аппроксимацию.

Рис.3.3 Динамика штатной численности работников в бюджете Новотроицкого района за 2004-2008г. г.

Достоверность аппроксимации для уравнения логарифмической составляет 94,7%, а уравнение прямой составило 92,1%. Этого достаточно, поэтому другие функции использовать не будем. Рассчитаем предполагаемую численность работников в 2009г.:

У=3,85*6+141,95=165чел.;

Логарифмическое уравнение:

У=9,7174Ln(6)+144,2=9,7174*1,79+144,2=161чел..

Аналогично проанализируем динамику двух остальных факторных признаков.

Прогноз заработной платы

Рис.3.4 . Динамика заработной платы бюджета Новотроицкого района на 2004-2008г. г

Достоверность аппроксимации для уравнения прямой составляет 95,8%. Этого достаточно, поэтому другие функции использовать не будем. Рассчитаем предполагаемую стоимость оказанных услуг в 2009г.:

232 * 6 + 1452= 2844тыс. грн.

Прогноз стоимости активов.

Достоверность аппроксимации для уравнения прямой составляет 89,6%. Этого достаточно, поэтому другие функции использовать не будем. Изображенные кривые (рис.3.5), отражающие динамику стоимости необоротных активов за 2004-2008г. г., на мой взгляд лучше тенденция отображается на линейной, так как коэффициент детерминации равен 0,896(89,6%). Рассчитаем предполагаемую стоимость активов в 2009г.: