На фоне общего увеличения объемов кредитования, в самой структуре выдаваемых кредитов по формам обеспечения происходят некоторые изменения. Но эти изменения отличаются незначительными колебаниями в течение изучаемого периода. Это свидетельствует о том, что банк проводит стабильную политику в отношении форм обеспечения кредитов.

Банк в небольших объемах проводит валютные расчетные операции. Следует отметить, что наиболее популярными иностранными валютами, в которых производится расчет по экспортно – импортным контрактам, являются доллар США и ЕВРО. Валютный оборот банка за исследуемый период возрос более чем в 3 раза. Увеличивается также сумма поступлений валюты по экспорту. Так, если в 2002 году от всей суммы долларовых поступлений экспорт составлял лишь 18,7%, то в 2004 – уже 55,9%. Расчеты по экспорту в ЕВРО по состоянию на 2004 г. составляли более 90% всех поступлений в данной валюте. Поступление и перечисление российских рублей примерно одинаковы по объему. Английский фунт стерлингов в безналичных расчетах Джанкойского отделения ЗАО КБ «Приватбанк» играет незначительную роль.

Данные таблицы 2.13 свидетельствуют о том, что в анализируемом периоде доходность кредитных операций увеличилась на 25,99%, банк получает 38,5 копеек доходов на одну гривну средств, вложенных в кредитные операции. Это говорит об увеличении банком масштабов кредитной деятельности.

Увеличение маржинального процентного дохода является признаком того, что банк осуществляет контроль и управление расходами, принимает все необходимые меры по максимизации доходов.

Удельный вес доходов от кредитных операций в общей сумме доходов в течение исследуемого периода увеличился на 12,3%. Данный показатель в 2004 г. составил 63,7% доходов от кредитных операций, то есть эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций.

Рентабельность кредитных операций увеличивается – это еще раз подтверждает эффективность кредитных операций.

Прибыль, полученная валютным отделом, в динамике за два года увеличилась за счет уменьшения расходов. В связи с этим увеличилась и рентабельность банковских услуг с 14,0 до 31,5% или почти в 2 раз.

Резервный фонд коммерческого банка формируется за счет отчислений от прибыли и используется для покрытия расходов от операционной деятельности, увеличения уставного фонда и выплат дивидендов при условии, что текущей прибыли оказывается недостаточно. Наличие резервного фонда обеспечивает стабильность работы банка, укрепления его финансовой и материально-технической базы, что, в свою очередь, благоприятствует увеличению гарантии выполнения банком своих обязательств перед кредиторами и существенно снижает вероятность банкротства банка.

На основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что фактически сформированный резерв для устранения кредитного риска составляет 265,0 тыс. грн., что больше расчетного на 2,52 тыс. грн. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 262,48 тыс. грн., из которой 5,03 тыс. грн. приходится на общий резерв, а 257,45 тыс. грн. – в специальный. Таким образом, на 1.01.05г. банк сформировал оптимальный резерв для устранения кредитных рисков.

На основе проведенных исследований предлагается:

Расширить перечень предлагаемых банком кредитных операций за счет выдачи ипотечных ссуд, гарантийных кредитов, возобновляемых ссуд

.Руководству банка следует контролировать соотношение между фактической и нормативной суммой резервного фонда, своевременно проводить корректировку, чтобы исключить применение санкций со стороны НБУ или налоговых органов.

Не применять в качестве обеспечения договора гарантии третьих лиц, т.к. именно по этой группе обеспечения отмечено большинство случаев невозврата кредита. Востребовать же сумму невозврата с гаранта без возбуждения дела о банкротстве заемщика не представляется возможным. Следовательно, банк должен активизировать претензионно-исковую работу.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Адекенов Т.М. Банки и фондовий рынок: анализ, практика, зволюция. -М.: Ось-89, 1997. -160с.

2. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет /Под ред. А.И. Ичкасова. -М.: Консалтбанкир, 1995. -88с.

3. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. -М.:Финстатинформ, 1995. -272с.

4. Аржевитін С. Формування банківського менеджменту в Україні // Вісник НБУ. – 2001. - № 5. – С.55.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. -471с.

6. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т. Балабанова. -СПб.: Изд-во «Питер», 2000. -256с: ил. /Серия «Кратний курс»/.

7. Банківська діяльність. Біржі. Цінні папери: Збірник нормативних актів. -К.: Фірма «Торговий дім», 1992. -48с.

8. Банківська енциклопедія /За ред. А.М. Мороза. -К.: Ельтон, 1993. -333с.

9. Банківські операції: Підручник /А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А.М. Мороза. -К.: КНЕУ, 2000. -384с.

10.Банковские операции: Учебное пособие. -Ч.IV. Банковское обслуживание внешнезкономической деятельности. -М.: Инфра-М, 1996. -94с.

11.Банковские операции: Учебное пособие. -Ч.І. /Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Инфра-М, 1995. -96с.

12.Банковские операции: Учебное пособие. -Ч.ІІ. Учетно-ссуднме операции и агентские услуги банков /Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Инфра-М, 1996 -208с.

13.Банковский надзор и аудит: Учебное пособие /Под ред. И.Д. Мамоновой. -М.: Инфра-М, 1995. -112с.

14.Банковский портфель - 1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора). -М.: СОМИНТЗК, 1994. -746с.

15.Банковский портфель - 2 (Книга банковского менеджера, банковского финансиста, книга банковского юриста). -М.: СОМИНТЗК, 1994 -748с.

16.Банковский портфель - 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менед­жера по расчетам. Книга менеджера по фондовим и трастовим операциям.Книга банковского бухгалтера и кредитора). -М.: СОМИНТЗК, 1995. -752с.

17.Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -3-є изд., -М.: Финансьі и статистика, 1997. -480с.

18.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. -182с.

19.Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие /Под ред. И.Н. Платоновой. -М.: Изд-во БЕК, 1996. -475.

20.Влаженкова Г., Сергеева Л. Моделирование и анализ структуры деятельности банков // Банковское дело. – 2003. - № 5. – С.125.

21.Вступ до банківської справи /За ред. М.І. Савлука. -К.: Лібра, 1998.-356с.

22.Гамидов Г.М. Банки и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 2002. – С.375.