|
Страница 14 из 16
Таблица № 6.5. Калькуляция производственной себестоимости продукции питомника
|
Название породы
|
Возраст посад. материала
|
Площадь посева, га
|
Количество ежегодно
Реализуемой продукции
|
Зарплата работников, грн
|
Начисление на зарплату
|
Стоимость, грн
|
Стои-мость, грн
|
Себе - стоимо-сть, грн
|
|
Посевного матер.
|
Вспомаг. матер.
|
Т/смен и к/смен
|
Прямые
|
Накладные
|
Общая произв.
|
Единицы учетной
Продукции
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
I. Посевное отделение
|
|
Лиственные - блок №1
|
2
|
0,88
|
1278,75
|
6082,96
|
3041,48
|
21517,76
|
4865,35
|
1099,18
|
36606,73
|
10982,02
|
47588,75
|
37,2
|
|
Хвойные - блок №2
|
1
|
1,23
|
403,35
|
2995,51
|
1497,76
|
12580,08
|
8347,05
|
933,07
|
26353,47
|
7906,04
|
34259,51
|
84,9
|
|
II. Школьное отделение
|
|
Лиственные –
Блок №1
|
4
|
1,4
|
25
|
8269,85
|
4134,93
|
4370,0
|
10285,55
|
2062,79
|
29123,12
|
8736,94
|
37860,06
|
1,5
|
|
Хвойные –
блок №2
|
3
|
1,8
|
44
|
8876,13
|
4438,07
|
38801,0
|
12711,05
|
1423.77
|
66250,02
|
19875,01
|
86125,03
|
2,0
|
|
Всего по
Питомнику
|
-
|
-
|
-
|
26224,45
|
13112,24
|
77268,84
|
36209
|
6392,02
|
158333,34
|
47500,1
|
205833,35
|
-
|
В таблицах 6.6. и 6.7. отражены: выручка, которую мы планируем получить от реализации посадочного материала, общепроизводственная себестоимость на его выращивание и прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности.
Таблица 6.6. План реализации продукции посевного отделения после реконструкции.
|
№ п/п
|
Название породы
|
Возраст посадочного материала
|
План реализации
|
Производственная себестоимость
|
Результат хоз. деятельности
|
|
Кол-во тыс.
Шт
|
Цена тыс.
Шт
|
Общая стоимость грн.
|
Прибыль
|
Убыток
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Хвойные - блок №1
|
|
1
|
Сосна крымская
|
2
|
1250
|
70,50
|
88125,0
|
47588,75
|
44906,25
|
-
|
|
2
|
Ель колючая
|
2
|
5,75
|
140,0
|
805,0
|
|
3
|
Туя восточная
|
2
|
5,75
|
70,0
|
402,5
|
|
4
|
Туя западная
|
2
|
5,75
|
280,0
|
1610,0
|
|
5
|
Можжевельник обыкновенный
|
2
|
5,75
|
120,0
|
690,0
|
|
6
|
Можжевельник казацкий
|
2
|
5,75
|
150,0
|
862,5
|
|
Итого по блоку №1
|
-
|
-
|
-
|
92495
|
47588,75
|
44906,25
|
-
|
|
Лиственные - блок №2
|
|
1
|
Акация белая
|
1
|
80
|
140,0
|
11200,0
|
34259,51
|
12252,99
|
-
|
|
2
|
Платан восточный
|
1
|
5,75
|
240,0
|
1380,0
|
-
|
|
3
|
Каштан конский обыкновенный
|
2
|
5,75
|
270,0
|
1552,5
|
-
|
|
4
|
Софора японская
|
1
|
5,75
|
120,0
|
690,0
|
-
|
|
5
|
Бирючина обыкновенная
|
1
|
40
|
80,0
|
3200,0
|
-
|
|
6
|
Гледичия трехколючковая
|
1
|
40
|
140,0
|
5600,0
|
-
|
|
7
|
Клен остролистный
|
2
|
4,6
|
70,0
|
322,0
|
-
|
|
8
|
Клен татарский
|
1
|
70
|
97,0
|
6790,0
|
-
|
|
9
|
Катальпа бигнониевидная
|
1
|
5,75
|
80,0
|
460,0
|
-
|
|
10
|
Лещина обыкновенная
|
1
|
50
|
170
|
8500,0
|
-
|
|
11
|
Орех грецкий
|
1
|
10
|
270,0
|
2700,0
|
-
|
|
12
|
Липа крупнолистная
|
2
|
5,75
|
72,0
|
414,0
|
-
|
|
13
|
Скумпия кожевенная
|
1
|
40
|
45,1
|
1804,0
|
-
|
|
14
|
Смородина золотистая
|
1
|
40
|
47,5
|
1900,0
|
-
|
|
Итого по блоку
№ 2
|
-
|
-
|
-
|
46512,5
|
34259,51
|
12252,99
|
-
|
|
Итого по посевному отделению
|
-
|
-
|
-
|
139007,5
|
81848,26
|
57159,24
|
-
|
Таблица 6.7. План реализации продукции школьного отделения
|
№ п/п
|
Название породы
|
Возраст посадочного материала
|
План реализации
|
Производственная себестоимость
|
Результат хоз. деятельности
|
|
Кол-во тыс. шт, грн
|
Цена грн./шт.
|
Общая стоимо-сть, грн.
|
Прибыль
|
Убыток
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Блок №1
|
|
1
|
Ель колючая
|
4
|
5
|
15
|
75000
|
37860,06
|
247139,94
|
-
|
|
2
|
Туя восточная
|
4
|
5
|
10
|
50000
|
|
3
|
Туя западная
|
4
|
5
|
15
|
75000
|
|
4
|
Можжевельник обыкновенный
|
4
|
5
|
10
|
50000
|
|
5
|
Можжевельник казацкий
|
4
|
5
|
7
|
35000
|
|
Итого по блоку №1
|
-
|
-
|
-
|
285000
|
37860,06
|
247139,94
|
-
|
|
Продолжение таблицы 6.7.
|
|
Блок №2
|
|
6
|
Платан восточный
|
3
|
5
|
12
|
60000
|
86125,03
|
433874,97
|
-
|
|
7
|
Береза бородавчатая
|
3
|
5
|
15
|
75000
|
|
8
|
Береза повислая
|
3
|
5
|
20
|
100000
|
|
9
|
Клен остролистный
|
3
|
4
|
15
|
60000
|
|
10
|
Катальпа бигнониевидная
|
3
|
5
|
10
|
50000
|
|
11
|
Липа крупнолистная
|
3
|
5
|
14
|
70000
|
|
12
|
Самшит вечнозеленый
|
3
|
15
|
7
|
105000
|
|
Итого по блоку №2
|
-
|
-
|
-
|
520000
|
86125,03
|
433874,97
|
-
|
|
Итого по школьному отделению
|
-
|
-
|
-
|
805000
|
123985,09
|
681014,91
|
-
|
|
Итого по питомнику
|
-
|
-
|
-
|
944007,5
|
205833,35
|
738174,15
|
-
|
Общая стоимость продукции указана с учетом НДС – 944007,5 грн., без учета НДС – 755206,0 грн. Цеховые расходы – 61750,0 грн. (30% от общей производственной себестоимости). Общепроизводственные – 30875,0 (15% от общей производственной себестоимости продукции). Производственные затраты по питомнику – 298458,35 грн.
Прибыль питомника с учетом всех отчислений равна – 456747,65 грн
Рентабельность проекта рассчитывается как отношение прибыли к общим затратам производства и умноженное на 100%.
Рп = Пр/ПЗх100%
Где: Рп – рентабельность производства;
Пр – чистая прибыль;
ПЗ – производственные затраты;
Рентабельность производства составляет 153 %.
|
