Анализ основных показателей финансового плана СПК имени Ленина на 2009 год представлен в таблице 3.1(см.Приложение 2).

Сделав анализ таблицы 3.1 можно заметить, что наблюдается не выполнение плана по следующим показателям:

- выручка от реализации продукции, не выполнение плана на 1444, что составляет 11%;

- всего доходов, на 1424, что составляет 10%;

- затраты связанные с внесением обязательных платежей в бюджет и государственных целевых фондов, на 164, что составляет 6%;

- оплата текущих налогов и обязательных платежей в бюджет, на 286, что

Приложение 2

Таблица 3.1 - основные показатели финансового плана СПК им.Ленина Раздольненского района на 2009 год.

составляет 15%;

- оплата текущих налогов и обязательных платежей в государственный бюджет, на 104, что составляет 41%;

- оплата текущих налогов и обязательных выплат в местный бюджет, на 182, что составляет 11%.

При этом наблюдается перевыполнение плана по другим обязательным платежам на 122, что составляет 20%.

Это свидетельствует о том, что предприятие завышает план по основным показателям.Анализ финансового состояния предприятия за последние 3 года представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2 - Финансовое состояние предприятия (основные показатели производственно-финансовой деятельности СПК им.Ленина Раздольненского района за последние 3 года).

Проанализировав данные таблицы 3.2 видно, что план 2008г. по сравнению с фактом 2007г. выше по следующим показателям:

- среднегодовая численность работников, чел на 1;

- основные производственные фонды, тыс.грн. на 1148;

- в т.ч. с/х назначения на 152;

- валовой доход, тыс.грн. на 340.1;

- годовой фонд оплаты труда, тыс.грн. на 166.1;

- ср.годовая оплата работы одного работника, грн на 316;

- балансовая прибыль, тыс.грн. на 174;

- уровень рентабельности, % на 1.5.

А валовая продукция сельского хозяйства (в сопоставимых ценах 2005г.) ниже на 988 тыс.грн.

4.Методика составления и основные показатели бизнес-плана развития предприятия