УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС Дисциплины «Учет и аудит в банке» - Учеба – Шпаргалки, тесты с ответами, дипломная работа, курсовая, рабочие программы, лекции, методички, учебники

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС Дисциплины «Учет и аудит в банке»

Учебники методички лекции рабочие программы - Методички, методические указания

30.11.11 16:49

1. Цели и задачи изучения дисциплины

Рабочая программа дисциплины «Учет и аудит в банке» составлена с учётом современной квалификационной характеристики специалиста по специальности 7.050.106 «Учёт и аудит» специализации «Банковское дело».

Дисциплина входит в перечень специализированных учётных дисциплин и изучает систему ведения учета в банковских учреждениях в соответствии с законодательными и нормативными актами.

Цель изучения дисциплины «Учет и аудит в банке» – приобретение студентами знаний и формирование навыков ведения учёта банковских операций в Украине, необходимых для эффективной работы в банках и на предприятиях разных форм собственности во взаимосвязи с банковскими учреждениями.

Задачи изучения дисциплины «Учет и аудит в банке» – состоят в овладении методами и приёмами формирования полной и достоверной информации о финансовой деятельности банков, в приобретении практических навыков заполнения бухгалтерских документов и регистров учёта, в умении принимать оптимальные решения по совершенствованию методов ведения бухгалтерского учёта в банке.

Теоретической основой изучения бухгалтерского учёта в банках являются учебные дисциплины: «Теория бухгалтерского учёта», «Финансовый учет», «Банковское дело».

Знания, полученные студентами по бухгалтерскому учету в банках, необходимы для изучения таких дисциплин, как: «Организация учёта», «Финансовый анализ», «Отчётность предприятий» и др.

2. Квалификационные требования

В результате изучения дисциплины студент должен:

2.1. Знать:

2.1.1. Теоретические основы, принципы организации, и требования Положения об организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Украины;

2.1.2. Законодательные акты и нормативные документы Национального банка Украины по организации учета в банках;

2.1.3. Основные положения Унифицированных правил по инкассо, Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов и других международных правил;

2.1.4. Корреспонденцию счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета в банковских учреждениях и инструкцию о применении Плана счетов;

2.1.5. Методику ведения первичного, аналитического и синтетического учета активов, капитала, обязательств и операций в банковских учреждениях.

2.2. Уметь:

2.2.1. Методически правильно оформлять первичные сводные и накопительные документы;

2.2.2. Составлять корреспонденцию счетов по основным банковским операциям;

2.2.3. Методически правильно оформлять регистры аналитического и синтетического учета;

2.2.4. Методически правильно оценивать активы, обязательства и капитал банка;

2.2.5. Определять финансовые результаты деятельности банка и эффективность их использования.

2.3. Овладевать навыками:

2.3.1. Организации бухгалтерского учета в банке;

2.3.2. Отражения операций на счетах бухгалтерского учета;

2.3.3. Методики оформления первичных документов;

2.3.4. Составление операционного баланса банка.

2.4. Развивать творческие способности:

2.4.1. Разработки графиков документооборота основных банковских операций;

2.4.2. Организации информационного обеспечения бухгалтерского учета в банке;

2.4.3. Составление операционного баланса банка и других видов балансов.

Изучение вопросов программы дисциплины «Учет и аудит в банке» осуществляется на лекциях, практических занятиях, консультациях. В процессе изучения дисциплины планируется проведение текущего контроля знаний студентов в форме контрольных робот, устного опроса, подготовки рефератов.

3. Распределение Часов учебных Занятий по курсам и семестрам

№ пп	Види занятий	Количество часов, 9 семестр
2.	Лекции	18
3.	Лабораторные занятия	-
4.	Практические занятия	18
5.	Семинарские занятия	-
	Итого по расписанию	36
6.	Самостоятельная работа студентов	-
	Всего	36

4. Тематический план

Содержание программы

Тематический план изучения дисциплины «Учет и аудит в банке»

№ П/п	Тема	Очное обучение
Лекции	Практические занятия
1.	Основы организации бухгалтерского учета и аудита в коммерческих банках	2	2
2.	Учет кассовых операций	2	2
3.	Учёт расчетных операций	2	2
4.	Учёт депозитных операций	2	2
5.	Учёт кредитных операций	4	2
6.	Учёт валютных операций	4	4
7.	Учёт операций с пластиковыми карточками	2	4
	Всего:	18	18

Форма итогового контроля – экзамен.

4.1.1. Лекции

№ Темы	№ Вопроса	Название и содержание темы	Часы
1	2	3	4
1.		Основы организации бухгалтерского учета и аудита в коммерческих банках.	2
1.1.	Характеристика, виды учета и их взаимосвязь.
1.2.	Служба бухгалтерского учета в банках.
1.3.	Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках.
1.4.	План счетов, его структура и значение.
1.5.	Организация аудиторской службы
2.		Учет кассовых операций.	2
2.1.	Организация кассовых операций.
2.2.	Порядок обеспечения банков наличностью: подкрепление операционных касс и требования к упаковке банкнот и монет.
2.3.	Требования по оформлению кассовых документов.
2.4.	Кассовые операции банков с клиентами: принятие наличности от клиентов, порядок выдачи наличности из кассы банка.
2.5.	Извлечение сомнительных банкнот и монет.
2.6.	Контроль за выполнением кассовых операций.
1	2	3	4
3.		Учет расчетных операций.	2
3.1.	Корреспондентские отношения между банковскими учреждениями.
3.2.	Порядок открытия и закрытия счетов клиентов в национальной и иностранной валюте.
3.3.	Правила документооборота безналичных расчетов в Украине в национальной валюте.
3.4.	Расчеты с использованием платежных документов (платежных поручений, требований-поручений, требований, расчетных чеков, аккредитивов).
3.5.	Арест средств на счетах клиентов.
3.6.	Расчеты с помощью систем дистанционного обслуживания клиента.
4.		Учет депозитных операций.	2
4.1.	Виды и характеристика вкладов.
4.2.	Учет привлечения и возврата вкладов (депозитов).
4.3.	Учет средств привлеченных по сберегательным (депозитным) сертификатам.
4.4.	Учет задолженности по размещенным и привлеченным вкладам.
4.5.	Бухгалтерский учет формирования и использования специальных резервов
5.		Учет кредитных операций.	4
5.1.	Формы и виды кредитов.
5.2.	Порядок осуществления кредитной сделки.
5.3.	Документирование кредитных операций.
5.4.	Учет выданных и полученных кредитов и погашения задолженности по ним.
5.5.	Учет начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
5.6.	Учет просроченной, сомнительной и безнадежной задолженности по кредитам.
5.7.	Внебалансовый учет обеспечения кредитных операций (гарантий, поручительств, залога) и договоров по кредитным сделкам.
5.8.	Формирование и отражение в учете резерва по кредитным операциям.
6.		Учет валютных операций.	4
6.1.	Понятие и виды торговых валютных операций.
6.2.	Международные платежные системы.
6.3.	Виды безналичных расчетов (банковский перевод, инкассовое поручение, аккредитив) и правила документооборота при них.
6.4.	Правила купли-продажи валюты на МВРУ и УМВБ.
1	2	3	4
6.	6.5.	Учет торговых валютных операций.
6.6.	Валютообменные операции: характеристика, учет и требования к ним.
6.7.	Бухгалтерский учет операций с дорожными чеками.
7.		Учет операций с пластиковыми карточками.	2
7.1.	Классификация пластиковых карточек.
7.2.	Учет операций по эмиссии и эквайрингу платежных карт.
7.3.	Учет операций с наличностью, осуществленных с использованием платежных карт.
7.4.	Учет операций во время осуществления расчетов с использованием платежных карточек за счет предоставленного банком кредита.
7.5.	Учет операций с платежными карточками по клиринговой схеме межбанковских расчетов.
7.6.	Незавершенные и опротестованные операции с платежными карточками, операции при закрытии карточного счета и их учет.
		Всего лекций:	18

4.1.2. Практические занятия

№ п/п	Название темы и вопросы	Часы
1.	Основы организации бухгалтерского учета и аудита в банках: Составление операционного баланса банка	2
2.	Учёт кассовых операций: Оформление кассовых документов по приходу и расходу наличности, закрытие операционного дня по кассе.	2
3.	Учет расчетных операций: Отражение в учете расчетных операций, оформление документов по открытию текущего счета клиента, платежных документов.	2
4.	Учет Депозитных операций: Отражение на счетах бухгалтерского учета депозитных операций.	2
5.	Учет кредитных операций: Отражение на счетах бухгалтерского учета кредитных операций, оформление кредитных документов.	2
6.	Учет валютных операций: Отражение на счетах бухгалтерского учета торговых и неторговых валютных операций, оформление документов.	4
7.	Учет операций с пластиковыми карточками: Отражение в учете операций с пластиковыми карточками.	2
8.	Контрольная работа	2
	Всего практических занятий:	18

Литература:

1. Конституция Украины, принятая Верховной Радой Украины от 28.06.1996 г. № 254 К / 96-ВР.

2. Закон Украины «О банках и банковской деятельности», от 07.12.2000 № 2121, Ведомости Верховной Рады (ВВР), 2001, N 5-6, ст.30 (с изменениями и дополнениями)

3. Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», утвержденный постановлением Верховной Рады Украины от 16.07.1999 г. №996-ХІУ.

4. Закон Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже», утвержденный постановлением Верховной Рады Украины от 18.06.1991 г. № 1201-Х (с изменениями и дополнениями).

5. Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от в 19.02.93 г. № 15-93.

6. Инструкция о межбанковских расчетах в Украине, утвержденная постановлением Правления НБУ от 27.12.99 г. № 621, зарегистрированная в Министерстве юстиции Украины 27.01.2000 № 53/4274.

7. Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003г. № 492 (с изменениями и дополнениями).

8. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная постановлением Правления НБУ от 21.01.2004 г. №135.

9. Инструкция о кассовых операциях в банках Украины, утвержденная постановлением Правления НБУ от 14.08.2003 г. №337.

10. Инструкция об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины, утвержденная постановлением Правления НБУ от 19.02.2001 г. № 69 (с изменениями и дополнениями).

11. Инструкция о порядке организации и выполнении валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.12.2002 г. № 502.

12. Положение НБУ «О кредитовании» от 28.09.1995 г. №246.

13. Положение о порядке выполнения операций с чеками в иностранной валюте на территории Украины, утвержденное постановлением Правления НБУ от 29.12.2000 г. № 520.

14. Документарные операции банков: аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 124 с.

15. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2000. – 404 с.

16. Облік та аудит у комерційних банках / А. М. Герасимович, Т. В. Кривов’яз, О. А. Мазур та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф.. А. М. Герасимовича. – Львів: Видавництво „Фенікс”, 1999. – 512 с.

17. Онищенко В. О. Основи банківської справи: Навч. посібник. – Полтава: ПДТУ, 1999. – 163 с.

Последнее обновление 30.11.11 17:58

Види занятий