|
№ п/п
|
Первичные
документы
|
Содержание хозяйственной
операции
|
Дт
|
Кт
|
Сумма
|
|
1
|
Устав
|
Отражен размер зарегистрированного уставного капитала ООО «Авто» с одновременным отражением задолженности учредителей
|
46
|
40
|
55000
|
|
2
|
Выписка
банка
|
Осуществлен взнос учредителей в уставный капитал денежными средствами на текущий счет в банке
|
311
|
46
|
43000
|
|
3
|
Платежное
поручение
|
Уплачены сборы при регистрации автомобиля ГАЗ-26023:
- сбор на обязат.гос.пенс.страхование
- сбор за регистрацию
|
651
685
|
311
311
|
1290
130
|
|
4
|
Акт приема-передачи
|
Отражено формирование первичной стоимости автомобиля ГАЗ-26023 полученного как взнос в уставный капитал:
- в сумме взноса учредителя, указанной в учредительных документах
- в сумме обязат.взноса на гос.пенс.страхование
- в сумме сбора за регистрацию
|
152
152
152
|
46
651
685
|
12000
1290
130
|
|
|
5
|
Акт ввода в эксплуат.
|
Введен в эксплуатацию объект основных средств
|
105
|
152
|
13420
|
|
6
|
Выписка
банка
|
На текущий счет поступили:
- краткосрочный кредит банка «АВС»
- долгосрочный кредит банка «Аваль»
|
311
311
|
601
503
|
12000
15000
|
|
7
|
Платежное
поручение
|
Отражена предоплата за грузовой автомобиль
|
371
|
311
|
48000
|
|
8
|
Налоговая
накладная
|
Отражена сумма налогового кредита по НДС
|
641
|
644
|
8000
|
|
9
|
Платежное поручение
|
Отражена оплата:
- сбора на обяз.пенс.страхование
- сбора за регистрацию
|
651
685
|
311
311
|
1440
130
|
|
10
|
|
Отражено формирование первоначальной стоимости полученного автомобиля:
- в сумме стоимости, оплаченной поставщику (без НДС)
- в сумме сбора на обяз.гос.пенс.страхование
- в сумме сбора за регистрацию
|
152
15
15
|
371
651
685
|
40000
1440
130
|
|
11
|
Налоговая
накладная
|
Отражено списание суммы налогового кредита по НДС
|
644
|
371
|
8000
|
|
12
|
Акт ввода в эксплуат.
|
Введен в эксплуатацию грузовой автомобиль по первоначальной стоимости
|
105
|
15
|
41570
|
|
13
|
Платежное поручение
|
Перечислен аванс ООО «Энергия» за бензин А-95
|
371
63
|
311
371
|
1500
1500
|
|
14
|
Налоговая
накладная
|
Учтен налоговый кредит по НДС
|
641
|
644
|
250
|
|
15
|
Акт приема-передачи
|
Получен бензин А-95 – 1000 л
|
203
|
631
|
1250
|
|
16
|
Налоговая
накладная
|
Отражены расчеты по НДС
|
644
|
631
|
250
|
|
17
|
Бухгалтер.
справка
|
Списан бензин А-95 (200 л) в пределах норм ГСМ на эксплуатацию автотранспорта
- 20 л сверхустановленных норм
|
91
947
|
203
203
|
250
25
|
|
18
|
Банковская справка
|
Получены деньги с текущего счета
|
301
|
311
|
650
|
|
19
|
Расходный кассовый ордер
|
Выданы в подотчет наличные:
- на командировки водителей
- приобретение запчастей
|
372
372
|
301
301
|
320
330
|
|
20
|
Авансовый отчет, приходная
накладная
|
Представлены авансовые отчеты:
- по командировочным расходам
- учтен НДС по счету отеля
- приобретены запчасти
- учтен НДС по запчастям
|
91
64
207
641
|
372
372
372
372
|
292
28
275
55
|
|
21
|
Платежное
поручение
|
Оплачены обязательные сборы при регистрации автомобиля:
- сбор на обязат.пенс.страхование
- сбор за регистрацию
|
651
685
|
311
311
|
780
130
|
|
22
|
Расчетная
ведомость
|
Отражено формирование первоначальной стоимости бесплатно полученного автомобиля, требующего ремонта:
- на сумму справедливой стоимости
- на сумму сбора на обязат.пенс.страхование
- на сумму сбора за регистрацию
|
15
15
15
|
424
651
685
|
26000
780
130
|
|
23
|
Бухгалтер.
справка
|
Списана стоимость ГСМ, использ.для ремонта бесплатно полученного автомобиля
|
15
|
203
|
560
|
|
24
|
Бух.справка
|
Списана стоимость запчастей, использ.при ремонте автомобиля
|
15
|
207
|
275
|
|
25
|
Расчетная
ведомость
|
Начислена з/плата работникам, выполнившим ремонт
|
15
|
661
|
770
|
|
26
|
Налоговая
накладная
|
Осуществлены отчисления по з/плате работников, осущ.ремонт автомобиля
|
15
|
65
|
284,9
|
|
27
|
Акт ввода в эксплуатацию
|
Введен в эксплуатацию отремонтированный автомобиль
|
105
|
15
|
28799,9
|
|
28
|
Платежное поручение
|
Осуществлена предоплата ОАО «Строитель» за транспортные услуги
|
311
|
681
|
13800
|
|
29
|
Налоговая накладная
|
Учтены налоговые обязательства по НДС
|
643
|
641
|
2300
|
|
30
|
Счет-акт
|
ОАО «Строитель» предоставлены транспортные услуги
|
361
|
703
|
12900
|
|
31
|
Налоговая накладная
|
Учтены налоговые обязательства по НДС
|
361
|
643
|
2580
|
|
32
|
Платежное поручение
|
Доперечислено ОАО «Строитель» за предоставленные услуги
|
311
|
361
|
1680
|
|
33
|
Налоговая накладная
|
Отражены налоговые расчеты:
|
643
|
641
|
280
|
|
|
|
Закрытие счетов авансов
|
681
|
361
|
13800
|
|
34
|
Платежная ведомость
|
Начислена з/плата:
- водителям и механикам
- директору и бухгалтеру пр-я
|
91
92
|
661
662
|
1500
650
|
|
35
|
Налоговая накладная
|
Осуществлены отчисления на соц.мероприятия
на з/плату водителей
и администрации
|
91
92
|
65
65
|
555
240,5
|
|
36
|
Расчет
|
Начислена амортизация по автотранспорту
|
91
|
13
|
1400
|
|
37
|
Бух.справка
|
Списана себестоимость услуг, предоставл.ОАО «Строитель»(незаверш.пр-ва нет)
|
903
|
91
|
3997
|
|
38
|
Бух.справка
|
Себестоимость услуг списана на финансовый результат
|
79
|
903,
947
|
3997
25
|
|
39
|
Бух.справка
|
Отражен доход от реализации услуг ОАО «Строитель» в составе финансовых результатов
|
703
|
79
|
12900
|
|
40
|
Бух.справка
|
Списаны на фин.результаты административные расходы
|
79
|
92
|
890,5
|
|
41
|
Налоговая накладная
|
Начисление и списание налога на прибыль
|
981
79
|
64
981
|
1996,88
|
|
42
|
Бух.справка
|
Отражена нераспределенная прибыль текущего года
|
79
|
441
|
5990,63
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
