Перечень вопросов к экзамену по курсу «Налоговая система Украины»

Научные подходы построения налоговой системы. Понятие налоговой системы и требования к ней. Факторы, которые определяют структуру налоговой системы. Объем расходов бюджета как определяющая база построения налоговой системы. Особенности налогообложения субъектов разных форм собственности. Органы, которые устанавливают и отменяют налоги и сборы в бюджет, государственные целевые фонды. Доходы плательщиков налогов и сборов как основной источник их уплаты. Налоговая политика государства: понятия налоговой политики и ее направления. Факторы, которые определяют направления и характер налоговой политики. Налоговая политика Украины в современных условиях. Экономическая природа и значение налога на добавленную стоимость в обеспечении доходной базы бюджета. Плательщики НДС. Объект налогообложения НДС и порядок его определения. Определение облагаемого налогом оборота. Ставки НДС. Порядок исчисления НДС и сроки уплаты в бюджет. Льготы по НДС и порядок их предоставления. Ответственность плательщиков за правильное вычисление и своевременную уплату НДС в бюджет. Суть и значение акцизного сбора. Плательщики и объекты налогообложения акцизного сбора. Определение облагаемого налогом оборота. Льготы, ставки акцизного сбора и порядок исчисления. Сроки уплаты акцизного сбора в бюджет и ответственность плательщиков за их нарушение. Контроль налоговых инспекций за плательщиками акцизного сбора. Ответственность плательщиков за нарушение исчисления и уплаты в бюджет акцизного сбора. Объекты налогообложения пошлиной. Виды ставок и порядок вычисления пошлины. Налогообложение прибыли в системе налогообложения предприятий и организаций. Валовые доходы и валовые затраты предприятий как основа определения прибыли, их состав. Порядок определения прибыли как объекта налогообложения. Льготы по уплате налога на прибыль, виды льгот, их направленность и регулирующее назначение. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Виды доходов и категорий плательщиков налога с доходов физических лиц. Налогооблагаемые и не облагаемые налогом доходы физических лиц. Исчисления сумм налога с доходов физических лиц по совокупному годовому доходу, расчетов с бюджетом. Декларация о фактически полученных доходах, сроки и порядок ее предоставления, порядок пересчета по платежу. Налог с владельцев транспортных средств, его плательщики. Налог с рекламы и коммунальный налог. Порядок определения суммы налога и порядок ее уплаты. Основы построения земельного налога: плательщики, объект налогообложения, ставки. Земельный налог с земель сельскохозяйственного назначения. Земельный налог за землю несельскохозяйственного назначения. Основы и цель установления платы за ресурсы. Плата за ресурсы как инструмент влияния на экономическое и рациональное использование ресурсов. Состав местных налогов и сборов и порядок их установления. Налог на промысел, его назначение.